Belastingen in New York voor kleine bedrijven: de basis
New York biedt een breed scala aan voordelen voor potentiële eigenaren van kleine bedrijven. De staat is de thuisbasis van New York City, dat wordt beschouwd als het epicentrum van de wereldeconomie. De wereldeconomie is complex en wordt aangedreven door vele economische motoren, maar de grootste en krachtigste daarvan bevinden zich in New York City.
New York heeft ook veel elite hogescholen en universiteiten die elk voorjaar nieuwe afgestudeerden opleveren en hen naar de zakenwereld sturen, waar ze een enorme waarde bieden. Omdat afgestudeerden er vaak de voorkeur aan geven zich te vestigen waar ze naar school gingen, zijn kleine bedrijven in New York goed gepositioneerd om dit talent te werven.
Hoewel New York een groot aantal voordelen biedt aan kleine bedrijven, heeft de staat een paar nadelen waarmee potentiële ondernemers rekening moeten houden. Het meest opvallende is dat New York bekend staat om een bedrijfsbelastingcode die kostbaar en gecompliceerd is.
Afhankelijk van de uitsplitsing van de financiële overzichten van een bedrijf, kunnen de vereiste belastingen op verschillende manieren worden berekend – en de staat vereist dat het de methode gebruikt die resulteert in de hoogste belastingaanslag. Hoewel de slechtste belastingbehandeling in New York gericht is op C-bedrijven, verwacht de staat nog steeds dat kleine bedrijven wat huid in het spel behouden.
Belangrijkste leerpunten
- Bedrijven in New York hebben verschillende voordelen, maar het grootste nadeel is misschien wel de belastingcode voor bedrijven, die kostbaar en ingewikkeld is.
- Belastingen in New York kunnen op verschillende manieren worden berekend, maar de staat vereist dat de methode wordt gebruikt die resulteert in de hoogste belastingaanslag.
- De bovengrens voor persoonlijke staatsbelastingen in New York is onlangs verhoogd van 8,82% naar 10,9%.
Bedrijfsfranchisebelasting
De meeste kleine bedrijven zijn geen traditionele C-bedrijven, maar velen maken de overstap nadat hun groei een bepaald niveau heeft bereikt. Als u begrijpt hoe bedrijven op staatsniveau worden belast, kan een bedrijfseigenaar beslissen wat de beste plaats is om zich te vestigen.
In New York moeten bedrijven een vennootschapsfranchisebelasting betalen. Hoewel dit in veel staten standaard is, maakt New York het voor een bedrijf moeilijker om te bepalen hoeveel belasting verschuldigd is. Bovendien probeert de staat zoveel mogelijk mazen in de financiële rapportage te dichten die bedrijven gebruiken om belastingen te minimaliseren. Om deze reden legt New York verschillende manieren op om de verschuldigde belasting te berekenen, elk op basis van een andere statistiek, en de staat vereist dat het bedrijf het hoogste bedrag van de methoden betaalt.
Netto inkomen
De eenvoudigste berekening is gebaseerd op het volledige netto-inkomen, dat voor het grootste deel gelijk is aan het federale belastbare inkomen. De staat maakt een paar esoterische aanpassingen aan dit bedrag en belast het resulterende bedrag tegen 6,5%.
Kapitaal
Een onderneming kan ook worden belast op basis van haar bedrijfs- en investeringskapitaal, minus verplichtingen. Het belastingtarief dat op dit bedrag wordt toegepast, is 0,025%, met een limiet van $ 5 miljoen aan belastingen. Gekwalificeerde fabrikanten die volgens deze methode worden belast, zijn beperkt tot $ 350.000 en worden slechts 0,019% belast.
Vast minimum
De fixed-dollar minimum-methode belast bedrijven over hun bruto-inkomsten. Met deze methode worden niveaus voor bruto-ontvangsten ingesteld en wordt aan elk niveau een vast bedrag aan belasting in dollars toegewezen. Deze bedragen variëren van $ 25 voor bedrijven met bruto-inkomsten van minder dan $ 100.000 tot $ 200.000 voor bedrijven met meer dan $ 1 miljard aan bruto-inkomsten.
S Bedrijven
Een S-bedrijf is een traditioneel bedrijf met een speciale aanduiding, bekend als de S-status, waardoor inkomsten door het bedrijf naar de eigenaren kunnen gaan. Aangezien de bedrijfseigenaren dan inkomstenbelasting betalen over dit geld, belasten veel staten S-bedrijven niet.
New York is echter niet een van deze staten;het vereist S-bedrijven om de vennootschapsfranchisebelasting te betalen. S-bedrijven kunnen echter de bruto-ontvangstmethode gebruiken om belastingen te berekenen, en ze worden belast tegen iets lagere tarieven dan traditionele bedrijven.
Elk bedrijf in New York dat op zoek is naar de S-status, moet een aanvullend formulier bij de staat indienen naast het indienen van het federale aanwijzingsformulier. Als u dit niet doet, wordt het bedrijf belast als een traditionele onderneming, wat naar alle waarschijnlijkheid een veel hogere belastingaanslag betekent.
Het netto-inkomen van het S-bedrijf gaat door naar de ondernemers en New York belast ook dit inkomen. Staatsbelastingtarieven op persoonlijk inkomen variëren van 4% tot 10,9%.
Door het verstrijken van de begroting 2021-2022 voor New York in april 2021 veranderde het hoogste belastingtarief voor de staatsbelasting van 8,82% in trapsgewijze tarieven van 9,65%, 10,3% en 10,9%. Deze tarieven zijn van toepassing op inkomensniveaus van meer dan $ 2 miljoen, met het hoogste tarief van 10,9% voor degenen die meer dan $ 25 miljoen verdienen. De tarieven zullen in 2028 terugkeren naar het niveau van vóór 2021.
Vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid
Net als S-bedrijven geven vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC’s) inkomsten door aan hun eigenaren, die er vervolgens persoonlijke inkomstenbelasting over betalen. LLC’s zijn uniek omdat ze op verschillende manieren kunnen worden geclassificeerd: als een partnerschap, als een bedrijf of als de standaardclassificatie, een buiten beschouwing gelaten entiteit. New York LLC’s die als bedrijven zijn geclassificeerd, betalen de franchisebelasting van het bedrijf volgens dezelfde regels als traditionele bedrijven.
LLC’s met een andere classificatie zijn niet onderworpen aan deze belasting, maar ze moeten wel registratiekosten betalen. Deze vergoedingen worden berekend op basis van het bruto-inkomen en variëren van minimaal $ 25, wat van toepassing is op LLC’s met een bruto-inkomen van minder dan $ 100.000, tot een maximum van $ 4.500, wat van toepassing is op LLC’s met een bruto inkomen van meer dan $ 25 miljoen.
Partnerschappen
Partnerschappen zijn een andere zakelijke aanduiding die inkomsten doorgeeft aan de personen die ze bezitten. Als zodanig betalen ze op de meeste plaatsen, ook in New York, geen federale inkomstenbelasting of staatsbelasting. Net als LLC’s zijn ze echter onderworpen aan de indieningsvergoeding van de staat, die wordt berekend met behulp van dezelfde formule op basis van het bruto-inkomen.
Partnerschappen in New York krijgen zelfs nog meer een pauze dan S-bedrijven, omdat ze alleen onderworpen zijn aan de indieningsvergoeding als hun bruto-inkomen hoger is dan $ 1 miljoen. De bedrijfseigenaren moeten als individu inkomstenbelasting betalen over hun deel van het inkomen dat door het partnerschap wordt doorgegeven.
Eenmanszaken
Eenmanszaken in New York betalen geen franchisebelastingen of indieningskosten. De eenmanszaak die eigenaar is van het bedrijf, betaalt in New York personenbelasting, die varieert van 4 tot 10,9%, over zijn belastbaar inkomen uit het bedrijf.