Belastingschuld
Wat is belastingaansprakelijkheid?
Belastingverplichting is het totale bedrag aan belastingschuld dat een persoon, onderneming of andere entiteit verschuldigd is aan een belastingdienst zoals de Internal Revenue Service (IRS). Met andere woorden, het is het totale bedrag aan belasting dat u aan de belastingplichtige moet betalen. Belastingverplichtingen ontstaan wanneer er inkomsten worden verdiend, er een winst is op de verkoop van een actief of er een andere belastbare gebeurtenis plaatsvindt. Geen belastingplicht betekent dat de totale belasting van een belastingbetaler in het voorgaande jaar nul was, of dat ze geen belastingaangifte hoefden in te dienen.
Belangrijkste leerpunten
- Belastingverplichting is het totale bedrag aan belastingschuld dat een persoon, onderneming of andere entiteit verschuldigd is aan een belastingdienst, zoals de IRS.
- Inkomstenbelastingen, omzetbelasting en vermogenswinstbelasting zijn allemaal vormen van belastingverplichtingen.
- Belastingen worden geheven door verschillende belastingautoriteiten, waaronder federale, staats- en lokale overheden, die het geld gebruiken om te betalen voor diensten zoals het repareren van wegen en het verdedigen van het land.
- Zowel particulieren als bedrijven kunnen hun belastingverplichtingen verlagen door aftrekposten, vrijstellingen en belastingverminderingen te claimen.
Inzicht in belastingaansprakelijkheid
Belastingplicht is het bedrag aan belasting dat een bedrijf of een individu moet betalen op basis van de huidige belastingwetten. Belastingen worden geheven door verschillende belastingautoriteiten, waaronder federale, staats- en lokale overheden, die het geld gebruiken om te betalen voor diensten zoals het repareren van wegen en het verdedigen van het land. Wanneer zich een belastbare gebeurtenis voordoet, moet de belastingplichtige de belastinggrondslag voor de gebeurtenis en het belastingtarief op de belastinggrondslag kennen.
Omzetbelasting en bedrijfssalarissen zijn vormen van belastingplicht. Wanneer bedrijven hun producten verkopen, heffen de meeste nationale en lokale overheden een omzetbelasting, die een percentage is van elke verkoop en die door klanten wordt betaald. Bedrijven sturen maandelijks of driemaandelijks omzetbelasting naar de belastingdienst. Bedrijven houden inkomstenbelastingen en belastingen voor sociale zekerheid en Medicare in op het loon van werknemers.
De belastingplicht van een persoon of onderneming omvat niet alleen het lopende jaar; in plaats daarvan houdt het rekening met alle jaren waarvoor belasting verschuldigd is. Dat betekent dat als er achterstallige belastingen (eventuele belastingen die onbetaald blijven uit voorgaande jaren) verschuldigd zijn, deze ook bij de belastingverplichting worden opgeteld.
Voorbeelden van belastingaansprakelijkheid
De meest voorkomende vorm van belastingplicht voor belastingbetalers is de belasting over het verdiende inkomen. Stel bijvoorbeeld dat Anne $ 60.000 aan bruto-inkomen verdient, dat aan het einde van het jaar wordt gerapporteerd op een IRS W-2-formulier. Met een federaal belastingtarief van 22% voor dat inkomensniveau, zou Annes belastingverplichting $ 8.990 bedragen op basis van de belastingschijven voor 2020. In het bijzonder zou Anne 10% verschuldigd zijn over de eerste zou 10% verschuldigd zijn over de eerste $ 9.875 aan inkomen, 12% over de volgende $ 30.250 en 22% over de laatste $ 19.875.
Stel dat Anne’s W-4 ertoe leidde dat haar werkgever $ 6.500 aan federale belastingen inhield en dat ze gedurende het jaar $ 1.000 belasting betaalde. Wanneer Anne formulier 1040 indient, haar individuele belastingaangifte, is de resterende verschuldigde belasting de belastingverplichting van $ 8.990 min de $ 6.500 aan inhoudingen en $ 1.000 betalingen, of $ 1.490.
Belastingverplichting omvat alle jaren dat een persoon, onderneming of andere entiteit mogelijk belasting verschuldigd is.
Hoe vermogenswinsten worden belast
Wanneer een belastingbetaler een investering, onroerend goed of een ander actief voor winst verkoopt, betaalt die persoon belasting over de winst. Stel bijvoorbeeld dat een belastingbetaler 100 gewone aandelen XYZ koopt voor $ 10.000 en de effecten vijf jaar later verkoopt voor $ 18.000. De winst van $ 8.000 wordt beschouwd als de belastinggrondslag voor deze belastbare gebeurtenis, en de transactie is een vermogenswinst op lange termijn aangezien de periode van bezit langer is dan een jaar.
Het belastingtarief voor vermogenswinst kan verschillen van tarieven voor inkomstenbelastingen en andere belastingberekeningen. Als het belastingtarief 10% is, is de belastingplicht $ 800 en zal de belastingbetaler deze berekening opnemen in zijn individuele belastingaangifte 1040.
Speciale overwegingen: regel 16
Heeft u uw formulier 1040 ingevuld? Regel 16, die wordt weergegeven op pagina twee van formulier 1040, is uw totale belastingplicht aan de IRS. Soms kan die som uw maag doen draaien omdat deze hoog kan lijken. Wanneer uw belastingverplichting echter wordt berekend, past u deze aan voor ingehouden federale inkomstenbelasting, inhoudingen, vrijstellingen en belastingverminderingen om het bedrag van de momenteel verschuldigde en onbetaalde belastingen te berekenen. Als u te veel heeft betaald, krijgt u een terugbetaling. Aan de andere kant, als je te weinig hebt betaald, ben je de IRS nog wat meer verschuldigd.