Tax Shield-definitie

Wat is een fiscaal schild?

Een belastingschild is een verlaging van het belastbare inkomen voor een persoon of onderneming die wordt bereikt door aanspraak te maken op toegestane aftrekposten zoals hypotheekrente, medische kosten, schenkingen aan goede doelen, afschrijving en afschrijving. Deze inhoudingen verminderen het belastbare inkomen van een belastingbetaler voor een bepaald jaar of stellen inkomstenbelastingen uit naar toekomstige jaren. Belastingschilden verlagen het totale bedrag aan belastingen dat een individuele belastingbetaler of een bedrijf verschuldigd is.

Fiscale schild doorbreken

De term “belastingschild” verwijst naar het vermogen van een bepaalde aftrek om delen van het inkomen van de belastingbetaler te beschermen tegen belasting. Belastingschilden variëren van land tot land en hun voordelen zijn afhankelijk van het algemene belastingtarief en de belastingbetaler voor het betreffende belastingjaar. Omdat rentebetalingen op bepaalde schulden bijvoorbeeld een fiscaal aftrekbare uitgave zijn, kan het aangaan van kwalificerende schulden als belastingschild fungeren. Fiscaal efficiënte investeringsstrategieën zijn de hoekstenen van investeren voor vermogende particulieren en bedrijven, wiens jaarlijkse belastingaanslagen erg hoog kunnen zijn.

Het berekenen van het belastingschild kan worden vereenvoudigd door deze formule te gebruiken:

                     Tax Shield = waarde van aftrekbare kosten x belastingtarief

Dus als u bijvoorbeeld $ 1.000 aan hypotheekrente hebt en uw belastingtarief is 24 procent, is uw belastingschild $ 240. 

Fiscale schilden als prikkels

De mogelijkheid om een hypotheek op een woning te gebruikenals een belastingschild is een groot voordeel voor veel mensen uit de middenklasse wier woning een belangrijk onderdeel van hun nettowaarde is.  Het biedt ook prikkels aan degenen die geïnteresseerd zijn in het kopen van een huis door de kredietnemer een specifiek belastingvoordeel te bieden. De rente op studieleningen fungeert op dezelfde manier ook als een belastingschild.  Je zou dus kunnen zeggen dat het aangaan van schulden een belastingvoordeel heeft omdat je de rente kunt gebruiken als aftrekbare last. 

Fiscale schilden voor medische kosten

Belastingbetalers die meer aan medische kosten hebben betaald dan gedekt door de standaardaftrek, kunnen ervoor kiezen om te specificeren om een ​​groter belastingschild te krijgen. Voor 2019 en 2020 kan een persoon elk bedrag dat wordt toegeschreven aan medische of tandheelkundige kosten dat 7,5 procent van het gecorrigeerde bruto-inkomen overschrijdt, aftrekkendoor schema A in te dienen.3

Fiscale schilden voor donaties aan goede doelen

Net als het belastingschild dat wordt geboden ter compensatie van medische kosten, kan liefdadigheidsgift ook de verplichtingen van een belastingbetaler verlagen. Om in aanmerking te komen, moet de belastingplichtige gespecificeerde aftrekposten gebruiken op zijn belastingaangifte. Het aftrekbare bedrag kan oplopen tot 60 procent van het gecorrigeerde bruto-inkomen van de belastingplichtige, afhankelijk van de specifieke omstandigheden. Om in aanmerking te komen, moeten donaties aan een erkende organisatie worden gegeven.

Fiscale schilden voor afschrijving

Met de aftrekpost kunnen belastingbetalers bepaalde verliezen recupereren die verband houden met de afschrijving van in aanmerking komend onroerend goed. De aftrek kan van toepassing zijn op materiële zaken, zoals voertuigen en gebouwen, maar ook op immateriële activa, zoals computersoftware en patenten. Om in aanmerking te komen, moet de afschrijving verband houden met een actief dat wordt gebruikt in een bedrijf of inkomstengenererende activiteit en een verwachte levensduur hebben van meer dan een jaar. Andere omstandigheden kunnen van invloed zijn op het vermogen om afschrijving aftrekbaar te maken, inclusief, maar niet beperkt tot, de eigendomsduur van het actief en of het actief werd gebruikt om kapitaalverbeteringen aan te brengen.

Ontdek hoe belastingschilden de balans van een bedrijf kunnen beïnvloeden; lees “Wat is de formule voor het berekenen van de gewogen gemiddelde kapitaalkosten (WACC)?”