Kan ik de winst van mijn inkomen uitsluiten als ik mijn huis verkoop?
Over het algemeen moet u de winst uit de verkoop van uw woning in uw belastbaar inkomen opnemen. Als de winst echter afkomstig is van uw primaire woning, kunt u maximaal $ 250.000 ($ 500.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen ) uitsluiten van inkomsten, als u aan bepaalde vereisten voldoet. Dit wordt maximale uitsluiting genoemd.
Als de winst hoger is dan $ 250.000, moet het overtollige bedrag worden vermeld op schema D van uw belastingaangifte.
Belangrijkste leerpunten
- Als u uw huis met winst verkoopt, bent u mogelijk onderworpen aan belasting over die voordelen.
- Als de winst echter $ 250.000 minder is voor een enkele indiener – $ 500.000 voor een join-indiener – kan deze belasting worden uitgesloten.
- Om voor de uitsluiting in aanmerking te komen, moet het onroerend goed ten minste de voorafgaande twee jaar in uw bezit zijn geweest en in uw hoofdverblijfplaats hebben gewoond – en in de afgelopen twee jaar geen vergelijkbare vrijstelling hebben ontvangen voor de verkoop van onroerend goed.
Geschiktheid voor uitsluiting van winsten
Om in aanmerking te komen om tot $ 250.000 aan winst op de verkoop van uw eigendom uit te sluiten, moet u aan de volgende vereisten voldoen:
- U moet voldoen aan de “eigendom en gebruik” -test. Volgens deze eis moet u de woning ten minste twee jaar in bezit hebben gehad en er ten minste twee jaar als hoofdverblijf in hebben gewoond. Deze periode van twee jaar moet binnen de periode van vijf jaar vallen die eindigt op de datum waarop u uw woning heeft verkocht.
- U hebt de winst van een verkoop uit een andere woning gedurende de periode van twee jaar eindigend op de datum van verkoop van de woning waarvoor uitsluiting wordt geclaimd, niet van uw inkomen uitgesloten.
Als u het eigendom in het huis hebt gedeeld, maar u en de andere eigenaar afzonderlijk aangiften indienen, kunt u elk tot $ 250.000 uitsluiten van uw inkomen, als u beiden aan de bovenstaande vereisten voldoet.
Als u getrouwd bent, gelden mogelijk aanvullende eisen.
Voor gedetailleerde informatie over de vereisten om in aanmerking te komen voor deze uitsluiting, raadpleegt u IRS-publicatie 523, die ook informatie bevat over de verlaagde maximale uitsluiting voor personen die niet in aanmerking komen om aanspraak te maken op de maximale uitsluiting.
Inzicht adviseur
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA
Of u al dan niet bent vrijgesteld van belasting, hangt af van uw aanvraagstatus, het bedrag van de winst en uw bezettingsstatus voor het verkochte onroerend goed.
Uw winst wordt berekend door uw basis te bepalen. Uw basis bestaat uit wat u oorspronkelijk voor het onroerend goed heeft betaald plus bepaalde afsluitingskosten op dat moment. Vervolgens voegt u belangrijke verbeteringen aan het huis toe, zoals een nieuwe keuken, enz. Tel ook de transactiekosten voor onroerend goed op die u hebt betaald.
Om de winst te berekenen, neemt u uw verkoopprijs en trekt u de basis af. Als het verschil minder is dan $ 250.000 (voor een enkele indiener) of $ 500.000 (voor degenen die gezamenlijk een aanvraag indienen), betaalt u geen belasting over uw winst.
U moet een formulier met uw belastingen indienen om dit te documenteren. Om het beste te bepalen of uw verkoop al dan niet is vrijgesteld, kunt u een gekwalificeerde belastingplanner raadplegen.