Term bepaalde methode
Wat is de term bepaalde methode?
De term bepaalde methode is een manier om de minimale uitkeringen te berekenen die elk jaar van een pensioenrekening moeten worden gehaald op basis van de levensverwachting van de accounteigenaar.
Het primaire gebruik ervan is om de bedragen te bepalen die moeten worden betaald aan beleggers die een bepaalde lijfrente kopen.
De IRS gebruikt een versie van de term bepaalde methode in haar werkblad voor belastingbetalers om het bedrag van de vereiste minimale uitkering (RMD) te bepalen dat ze vanaf een bepaalde leeftijd moeten opnemen van een rekening met uitgestelde belasting. Die leeftijd is 72 jaar voor het belastingjaar 2020. Jarenlang was de vereiste leeftijd 70-1 / 2, maar dat werd verhoogd naar 72 na de goedkeuring van de SECURE Act in december 2019.
Vereiste minimale distributies voor traditionele IRA’s en 401 (k) s werden in 2020 opgeschort vanwege de goedkeuring van de CARES-wet in maart 2020, een stimulans van $ 2 biljoen die werd ingevoerd te midden van de economische gevolgen van de COVID-19-pandemie. De vrijstelling voor 2020 is echter niet verlengd in 2021, wat betekent dat mensen die in 2021 72 jaar of ouder zijn, hun vereiste minimumuitkeringen moeten nemen.
Belangrijkste leerpunten
- De term bepaalde methode berekent hoe lang een pensioenrekening moet strekken tijdens het leven van de accounteigenaar.
- Een verzekeringnemer ontvangt tijdens zijn levensduur bepaalde lijfrentebetalingen.
- Een termijn bepaalde lijfrente is onderhevig aan jaarlijkse herzieningen, voor het geval aanpassingen nodig zijn in de uitbetaalde bedragen van de lijfrente.
Hoe de term bepaalde methode werkt
Door de term bepaalde methode te gebruiken, is de uitkering of opname van een afboekingsrekening gebaseerd op de levensverwachting van de houder op het moment van de eerste opname. Met elk opeenvolgend jaar raakt de rekening gestaag uitgeput naarmate de levensverwachting van de persoon met een jaar afneemt. De pensioenrekening is volledig uitgeput wanneer de rekeninghouder zijn of haar levensverwachting bereikt. Als je de statistieken tart en gewoon blijft leven, is dat goed nieuws en slecht nieuws.
Bij een bepaalde lijfrente, ook wel bekend als een jaar bepaalde lijfrente of lijfrente zeker, ontvangt de verzekeringnemer uitkeringen in regelmatige termijnen voor een bepaalde periode. Zodra de voorgeschreven periode voorbij is, stoppen de betalingen.
De voor de hand liggende uitdaging met de term bepaalde methode is dat een gezonde gepensioneerde zijn pensioenspaargeld kan overleven als hij ver na de verwachte levensverwachting leeft.
Een termijn bepaalde lijfrente garandeert gewoonlijk een grotere uitbetaling per maand dan een lijfrente of een onmiddellijke lijfrente, omdat het een bepaald tijdsbestek bestrijkt in plaats van de levensduur van de lijfrentetrekker.
Met behulp van de term bepaalde methode
Volgens WiseGEEK staat het bepalen van de levensverwachting van het individu centraal. Het eerste jaar is gebaseerd op de huidige levensverwachting van de verzekeringnemer, terwijl de levensverwachting elk volgend jaar wordt aangepast om rekening te houden met verschillende factoren. Uitkeringsbedragen kunnen elk jaar veranderen, maar het verschil is meestal klein, met uitzondering van een ingrijpend gezondheidsprobleem of een andere noodsituatie.
Wat goed is aan de term bepaalde methode zijn consistente distributies per jaar, merkte de site op, wat een troost kan zijn voor mensen met een uitstekende gezondheid die uitkijken naar nog meer decennia van hun leven. De term bepaalde methode is vooral zinvol “in combinatie met andere middelen zoals sparen, investeringen en andere activa”, merkte de site op.