Testamentair vertrouwen
Wat is een testamentaire trust?
Een testamentaire trust is een trust die wordt gevestigd in overeenstemming met de instructies in een testament en testament. Een testament kan meer dan één testamentair vertrouwen hebben. De genoemde trustee is verantwoordelijk voor het beheren en verdelen van de activa van de trustee aan de begunstigden, zoals aangegeven in het testament.
Soms wordt het een testamentvertrouwen genoemd, het testamentaire vertrouwen is onherroepelijk.
Belangrijkste leerpunten
- Een testamentaire trust is een bepaling in een testament die een trustee aanwijst om het vermogen van de overledene te beheren.
- Het wordt vaak gebruikt wanneer de begunstigde of begunstigden kinderen of gehandicapten zijn.
- De trust wordt ook gebruikt om successierechten te verminderen en een professioneel beheer van de activa te garanderen.
Inzicht in de Testamentary Trust
Er wordt een testamentaire trust opgericht om de activa van de overledene namens de begunstigden te beheren. Het wordt ook gebruikt om successierechten te verminderen en een professioneel beheer van de bezittingen van de overledene te garanderen.
De trust kan bijvoorbeeld bepalen dat een kind van de overledene toegang heeft tot de activa voor educatieve uitgaven totdat het kind de leeftijd van 25 jaar bereikt, waarna het saldo zal worden uitbetaald.
Er kan ook een testamentaire trust worden opgericht om de liefdadigheidsdistributie van activa te beheren in overeenstemming met de wensen van de overledene.
Hoe een testamentaire trust werkt
Bij een testamentaire trust zijn meestal drie partijen betrokken: de concessieverlener of trustgever die de trust creëert, de trustee die de activa beheert die in trust worden gehouden, en de begunstigde of begunstigden die in het testament worden genoemd.
Een trustor heeft de mogelijkheid om een levend trust of een testamentair trust op te zetten. Een levend vertrouwen, zoals de naam al aangeeft, treedt in werking tijdens het leven van de vertrouwenspersoon. Een testamentaire trust treedt onmiddellijk in werking na het overlijden van de trustor.
De testamentaire trust is een bepaling in het testament die zowel de executeur van de nalatenschap benoemt als die persoon instrueert om de trust te creëren. Na de dood van de persoon moet het testament het proces van erfrecht doorlopen om de authenticiteit ervan te bepalen. De trust treedt dan in werking en de executeur draagt het eigendom over aan de testamentaire trust.
Een testamentaire trust blijft van kracht totdat een triggergebeurtenis genoemd in het testament, zoals een overlevende kind dat de leeftijd van 21 bereikt.
Zodra een testamentaire trust is ingesteld, beheert de trustee de activa totdat de trust afloopt en de begunstigde er controle over krijgt. De vervaldatum van de trust is meestal gekoppeld aan een specifieke gebeurtenis, zoals de begunstigde die een bepaalde leeftijd bereikt of afstudeert aan de universiteit. Totdat het vertrouwen verloopt, controleert de erfrechtbank periodiek om ervoor te zorgen dat het vertrouwen correct wordt beheerd.
De trustor kan iedereen kiezen om als trustee op te treden. De aangestelde curator is echter niet verplicht deze rol op zich te nemen en kan het verzoek afwijzen. Als dit gebeurt, kan de rechtbank een trustee aanwijzen of kan een familielid of vriend van de betrokken begunstigden zich vrijwillig aanmelden als trustee.