Tier 3-kapitaal

Wat is Tier 3-kapitaal?

Tier 3-kapitaal is tertiair kapitaal, dat veel banken aanhouden ter ondersteuning van hun marktrisico, grondstoffenrisico en valutarisico, dat is afgeleid van handelsactiviteiten. Tier 3-kapitaal omvat een grotere verscheidenheid aan schulden dan Tier 1 en Tier 2-kapitaal, maar is van veel lagere kwaliteit dan elk van beide. Onder de Basel III-akkoorden wordt tier 3-kapitaal volledig afgeschaft.

Inzicht in Tier 3-kapitaal

Tier 3-kapitaalschuld kan een groter aantal achtergestelde emissies omvatten in vergelijking met Tier 2-kapitaal. Om te kwalificeren als Tier 3-kapitaal, gedefinieerd door de Basel II-akkoorden, moeten activa beperkt zijn tot niet meer dan 2,5x het Tier 1-kapitaal van een bank, ongedekt, achtergesteld zijn en met een oorspronkelijke looptijd van niet minder dan twee jaar.

Tier 3-kapitaal en de Basel-akkoorden

Kapitaallagen voor grote financiële instellingen zijn ontstaan ​​met de Basel-akkoorden. Dit zijn een reeks van drie verordeningen (Bazel I, Bazel II en Bazel III), die het Bazels Comité voor bankentoezicht (BCBS) in 1988 begon uit te rollen. met betrekking tot kapitaalrisico, marktrisico en operationeel risico.

Het doel van de akkoorden is ervoor te zorgen dat financiële instellingen voldoende kapitaal op rekening hebben om aan verplichtingen te voldoen en onverwachte verliezen op te vangen. Hoewel schendingen van de akkoorden van Bazel geen juridische gevolgen hebben, zijn de leden verantwoordelijk voor de uitvoering van de akkoorden in hun thuisland.

Bazel I eiste van internationale banken dat ze een minimumbedrag (8%) aan kapitaal aanhielden, gebaseerd op een percentage van de risicogewogen activa. Bazel I classificeerde ook de activa van een bank in vijf risicocategorieën (0%, 10%, 20%, 50% en 100%), op basis van de aard van de debiteur (bijv. Overheidsschuld, schuld van ontwikkelingsbank, schuld uit de particuliere sector), en meer).

Bazel II richtte zich naast minimale kapitaalvereisten op regelgevend toezicht en marktdiscipline. Bazel II benadrukte de verdeling van het in aanmerking komend wettelijk kapitaal van een bank in drie lagen.

BCBS publiceerde Basel III in 2009, na de financiële crisis van 2008. Bazel III wil het vermogen van de banksector verbeteren om met financiële stress om te gaan, het risicobeheer te verbeteren en de transparantie van een bank te versterken. De implementatie van Basel III is uitgesteld tot 2022.

Tier 1-kapitaal, Tier 2-kapitaal en Tier 3-kapitaal

Tier 1-kapitaal is het kernkapitaal van een bank, dat bestaat uit het eigen vermogen en ingehouden winsten; het is van de hoogste kwaliteit en kan snel worden geliquideerd. Dit is de echte test van de solvabiliteit van een bank. Tier 2-kapitaal omvat herwaarderingsreserves, hybride kapitaalinstrumenten en achtergestelde schulden. Bovendien omvat het Tier 2-kapitaal algemene reserves voor verliezen op leningen en niet-openbaar gemaakte reserves.

Tier 1-kapitaal is bedoeld om de financiële gezondheid van een bank te meten; een bank gebruikt tier 1-kapitaal om verliezen op te vangen zonder de bedrijfsactiviteiten te staken. Tier 2-kapitaal is aanvullend, dwz minder betrouwbaar dan Tier 1-kapitaal. Het totale kapitaal van een bank wordt berekend als een som van het Tier 1- en Tier 2-kapitaal. Regulators gebruik maken van de solvabiliteit te bepalen en te rangschikken van een bank kapitaaltoereikendheid. Tier 3-kapitaal bestaat uit achtergestelde schulden om het marktrisico uit handelsactiviteiten af ​​te dekken.