25 juni 2021 3:43
Brutowinst en brutomarge tonen de winstgevendheid van een bedrijf wanneer de omzet wordt vergeleken met de productiekosten. Beide statistieken zijn afgeleid van de winst-en-verliesrekening van een bedrijf en delen overeenkomsten, maar laten de winstgevendheid op een andere manier zien.
Belangrijkste leerpunten
- Brutowinst beschrijft de omzet van een bedrijf; dat wil zeggen, zijn inkomsten minus de directe kosten van verkochte goederen.
- De brutowinstmarge neemt vervolgens dat cijfer en deelt het door de omzet om een idee te krijgen van hoeveel brutowinst er op procentuele basis wordt gegenereerd, rekening houdend met de kosten.
- Beide verschillen van de nettowinst of de nettowinstmarge doordat netto verschillende andere indirecte kosten en uitgaven aftrekt die niet in de brutowinst zijn terug te vinden.
Brutowinst
Brutowinst verwijst naar het geld dat een bedrijf verdient na aftrek van de kosten die gepaard gaan met het produceren en verkopen van zijn producten. De brutowinst wordt weergegeven als een heel bedrag in dollars, waarbij de inkomsten worden weergegeven die zijn verdiend na aftrek van de productiekosten.
Brutowinst wordt berekend door:
Brutowinst meet hoe goed een bedrijf winst genereert uit hun arbeid en directe materialen. Enkele van de kosten zijn:
- Directe materialen
- Directe arbeid
- Uitrustingskosten die bij de productie zijn betrokken
- Hulpprogramma’s voor de productiefaciliteit
- Verzendkosten
Voorbeeld van brutowinst
Laten we als historisch voorbeeld de brutowinst van 30 september 2017 van Apple beschouwen, zoals gerapporteerd uit hun geconsolideerde 10-K-verklaring als volgt:
- Netto-omzet of (totale verkoop of omzet) = $ 229 miljard
- Kosten van verkochte goederen (verkoopkosten) = $ 141 miljard
- Brutowinst = $ 88 miljard (of $ 229miljard – $ 141 miljard ).
We kunnen zien dat Apple een totale brutowinst boekte, na aftrek van inkomsten van COGS van $ 88 miljard voor 2017, zoals vermeld op hun resultatenrekening, aangeduid als brutomarge. Houd er rekening mee dat het brutomargecijfer van $ 88 miljard een absoluut bedrag in dollars is en niet mag worden verward met de brutowinstmarge, die wordt weergegeven als een percentage en dat we in de volgende sectie zullen bespreken.
Brutowinstmarge
De brutowinstmarge geeft het percentage van de omzet weer dat hoger is dan de kosten van een bedrijf voor verkochte goederen. Het illustreert hoe goed een bedrijf inkomsten genereert uit de kosten die zijn gemoeid met het produceren van hun producten en diensten. Hoe hoger de marge, hoe effectiever het management van het bedrijf is in het genereren van inkomsten voor elke dollar aan kosten.
De brutowinstmarge wordt berekend door de kosten van verkochte goederen af te trekken van de totale inkomsten voor de periode en dat aantal te delen door de inkomsten.
Gross Profit Margin=Revenue-Cost of Goods SoldRevenue\ text {Brutowinstmarge} = \ frac {\ text {Opbrengst} – \ text {Kosten van verkochte goederen}} {\ text {Opbrengst}}Brutowinstmarge=Omzet
Voorbeeld van brutowinstmarge
In het eerdere voorbeeldrapporteerdeApple Inc. (AAPL) een totale omzet of omzet van $ 229 miljard en COGS van $ 141 miljard, zoals blijkt uit hun geconsolideerde 10K-verklaring hierboven. De brutomarge in dollars bedroeg $ 88 miljard.
Brutowinstmarge voor Apple in 2017:
Apple verdiende 38 cent aan brutowinst in vergelijking met de kosten van verkochte goederen. Als de ratio van een bedrijf stijgt, betekent dit dat het bedrijf zijn voorraad verkoopt voor een hogere winst.
Het komt neer op
Brutowinst en brutowinstmarge geven beide een goede indicatie van de winstgevendheid van een bedrijf op basis van hun verkopen en kosten van verkochte goederen. De ratio’s zijn echter geen grondige maatstaf voor de winstgevendheid, aangezien ze geen bedrijfskosten, rente en belastingen omvatten.
Analisten en investeerders gebruiken doorgaans meerdere financiële ratio’s om te meten hoe een bedrijf presteert. Het is het beste om de ratio’s te vergelijken met bedrijven binnen dezelfde branche en over meerdere perioden om een idee te krijgen van eventuele trends.