Eenmalige inhouding versus gehuwde achterhouding: wat is het verschil?
Wanneer u aan een nieuwe baan begint, wordt u meestal gevraagd om een W-4-formulier of het inhoudingscertificaat van de werknemer inte vullen. Met behulp van de informatie die u verstrekt, berekent uw werkgever hoeveel geld u van uw salaris moet inhouden om uw federale inkomstenbelastingen te dekken wanneer deze verschuldigd zijn. In het eerste deel van de W-4 wordt u gevraagd een vakje aan te vinken om aan te geven of u “alleenstaand of getrouwd bent, afzonderlijk aanvraagt”, “gehuwde gezamenlijke aanvraag of in aanmerking komende weduwe (er)” of “gezinshoofd”. In dit artikel wordt uitgelegd wat het betekent om de vakjes voor alleenstaande of gehuwde belastingaftrek aan te vinken.
Belangrijkste leerpunten
- IRS-formulier W-4, dat u bij uw werkgever indient wanneer u met een baan begint, wordt gebruikt om te berekenen hoeveel geld van uw salaris wordt ingehouden om belastingen te dekken.
- Op het formulier wordt gevraagd of u alleenstaand of getrouwd bent en hoeveel personen u ten laste bent, indien van toepassing.
- Over het algemeen zullen gehuwde stellen die gezamenlijk hun belastingaangifte doen, minder op hun loon worden ingehouden dan alleenstaanden.
Eenmalige inhouding versus gehuwde achterhouding
De drie vakken op het W-4-formulier (alleenstaande of gehuwde indiening afzonderlijk, gehuwde aangifte gezamenlijk of kwalificerende weduwe (er) en gezinshoofd) komen overeen met de indieningsstatussen waaruit belastingbetalers moeten kiezen wanneer ze hun jaarlijkse belastingformulier 1040 indienen geeft terug. (Op formulier 1040 worden ze onderverdeeld in vijf categorieën, waarbij ‘Single’ en ‘Getrouwd afzonderlijk indienen’ bijvoorbeeld hun eigen selectievakjes krijgen.)
Om in aanmerking te komen als gezinshoofd (HOH), moet de belastingplichtige ongehuwd zijn en ook een ander ondersteunen.
Gehuwde belastingplichtigen kunnen ervoor kiezen om gezamenlijk dezelfde belastingaangifte in te dienen, of afzonderlijk voor verschillende belastingaangiften, afhankelijk van wat het voordeligst is in hun situatie. In de meeste gevallen leidt het doen van een gezamenlijke belastingaangifte tot een lagere aanslag.
Welk vakje u op uw W-4 aanvinkt, bepaalt de standaard aftrek en belastingtarieven die worden gebruikt om uw inhouding te berekenen.3 Als al het andere gelijk is, zullen gehuwde belastingbetalers die van plan zijn om gezamenlijk een aanvraag in te dienen, procentueel minder worden ingehouden dan alleenstaanden of mensen met een andere statuut. Dat komt omdat gehuwde belastingbetalers waarschijnlijk minder belasting betalen als ze hun aangifte voor het jaar indienen.
De standaardaftrek voor alleenstaande belastingbetalers en gehuwde personen die afzonderlijk indienen, is bijvoorbeeld $ 12.400 voor belastingjaar 2020, terwijl gehuwden die een aanvraag indienen samen het dubbele krijgen, of $ 24.800. Evenzo worden alleenstaanden belast tegen het laagste marginale belastingtarief van 10% op slechts hun eerste $ 9.875 aan inkomen, terwijl gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen tegen dat tarief worden belast over hun eerste $ 19.750 aan inkomen (nogmaals, voor belastingjaar 2020). Bij hogere marginale belastingschijven blijven gehuwde belastingbetalers profiteren.
Als uw burgerlijke staat verandert, moet u een nieuw W-4-formulier indienen, zodat uw werkgever uw belastingaftrek kan aanpassen.
Hoe afhankelijken passen
De Internal Revenue Service (IRS) heeft het W-4-formulier voor 2020 ingrijpend herontworpen, een wijziging die noodzakelijk was door de afschaffing van de persoonlijke vrijstelling door de
In het bijzonder vraagt het formulier u niet langer om uw aantal ingehouden rechten te berekenen (of te raden). In plaats daarvan krijgen belastingbetalers met een inkomen van minder dan $ 400.000 (voor gehuwden die gezamenlijk een aanvraag indienen) of $ 200.000 (voor andere aanvraagstatussen) de opdracht om hun aantal in aanmerking komende kinderen jonger dan 17 jaar te vermenigvuldigen met $ 2.000 en alle andere personen ten laste met $ 500 en die dollarcijfers op het formulier in te voeren.
Aan de hand van die informatie, plus uw aanvraagstatus, berekent uw werkgever hoeveel u van uw loon moet inhouden.
Andere Overwegingen
Houd er rekening mee dat als u meer geld dan nodig heeft van uw salaris, u het gebruik van dat geld het hele jaar door bent kwijtgeraakt, hoewel u het later als belastingteruggave zou moeten terugkrijgen. Als u te weinig hebt ingehouden, kunt u te maken krijgen met een hoge belastingaanslag en ook met een boete voor onderbetaling.
Houd er ook rekening mee dat u altijd een nieuwe W-4 bij uw werkgever kunt indienen om uw inhouding aan te passen. U zult dat in het bijzonder willen doen als uw aanvraagstatus verandert van “vrijgezel” in “getrouwd” of omgekeerd.