Afschrijving en aftrek: wat is het verschil?
Belastingafschrijving, belastingaftrek en belastingkrediet: een overzicht
Er is geen verschil tussen een fiscale afschrijving en een fiscale aftrek. Het is mogelijk dat er verwarring ontstaat tussen een belastingvermindering en een belastingaftrek; een krediet trekt een bedrag af van de belastingverplichtingen van een persoon, terwijl een aftrek een kwalificerende uitgave is die het bedrag van het inkomen dat kan worden belast, vermindert.
Belastingkredieten
Met een belastingvermindering kan de persoon die voor de korting in aanmerking komt, dat bedrag ofwel zijn belastingschuld verlagen, ofwel zijn belastingaangifte verhogen, afhankelijk van hoeveel hij gedurende het boekjaar aan belastingen heeft betaald.
De kinderkorting is de bekendste heffingskorting. Als een persoon een kind heeft dat in aanmerking komt voor de kinderkorting, kan die persoon een korting krijgen van maximaal $ 2.000 per kind. Als een persoon met een in aanmerking komend kind aan het einde van het jaar $ 3.000 aan belasting verschuldigd is, kan hij de kinderkorting toepassen en is hij dan slechts $ 1.000 aan belastingen verschuldigd.
Als dezelfde persoon met een in aanmerking komend kind een terugbetaling van $ 1.000 zou ontvangen, zou de belastingvermindering zijn terugbetaling verhogen tot $ 3.000.
Merk op dat als resultaat van het Amerikaanse reddingsplan van 2021, ondertekend door president Biden, de limiet op het kinderbelastingkrediet, voorheen $ 2.000, is verhoogd naar $ 3.000 voor kinderen van zes tot en met 17 jaar en $ 3.600 voor kinderen onder de zes. Het tegoed is nu ook volledig terugbetaalbaar;voorheen werd slechts $ 1.400 gerestitueerd. Deze wijzigingen maken deel uit van de American Relief Act van 2021 en zijn alleen van kracht voor het belastingjaar 2021, tenzij ze worden verlengd door een aanvullende wet van het Congres. Het wordt afgebouwd voor alleenstaanden met een inkomen van meer dan $ 75.000 en voor stellen met een inkomen van meer dan $ 150.000.
Belastingaftrek
In tegenstelling tot een belastingvermindering, vermindert een belastingaftrek het bedrag aan inkomsten dat kan worden belast.
Als een persoon bijvoorbeeld als eenmanszaak optreedt, kunnen veel van zijn bedrijfskosten als aftrekposten worden gedeclareerd. Kantoorkosten zoals huur zouden als belastingaftrek worden beschouwd en zouden het bedrag aan belastbaar inkomen dat hij verdiende verminderen. Als de persoon in de loop van een fiscaal jaar $ 100 in zijn bedrijf zou verdienen, maar $ 25 aan kantoorhuur zou betalen, zou het totale belastbare inkomen $ 75 zijn, wat het bedrag aan verschuldigde belastingen zou verminderen.