Wat gebeurt er met mijn vergrendelde pensioenrekening (LIRA) als ik sterf?
De Canadese vergrendelde pensioenrekening (LIRA) is een ongebruikelijk en zeer specifiek type pensioenrekening, waarvan de regels glashelder zijn.
- Als u een LIRA heeft en u overlijdt voordat u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt, wordt het saldo op uw rekening overgedragen aan uw echtgenoot of partner.
- Als u en uw echtgenoot of partner gescheiden woonden vanwege een verbroken relatie vóór uw overlijden, dan zou die echtgenoot of partner niet in aanmerking komen voor de uitkering bij overlijden.
- Als u geen echtgenoot of partner heeft, gaat het saldo in uw LIRA naar een aangewezen begunstigde of, als er geen begunstigde is, naar uw nalatenschap.
Als u en uw partner of echtgenoot een breuk gehad en leefden van elkaar voorafgaand aan uw dood, dan konden zeniet de balans in uw LIRA account.
Inzicht in een vergrendelde pensioenrekening (LIRA)
In Canada is een vergrendelde pensioenrekening (LIRA) eengeregistreerde pensioenspaarrekening. U kunt ervoor kiezen om op elke leeftijd een LIRA te openen om geld aan te houden dat is overgedragen van een pensioenplan wanneer u uw deelname aan een pensioenplan beëindigt – door de werkgever te verlaten die dat plan heeft geïnitieerd.
De locked-in pensioen-account is uitdrukkelijk bedoeld om hold pensioenfondsen voor zowel een voormalige plannen lid, een voormalige echtgenoot of common law partner, of een overlevende echtgenoot of partner. De LIRA wordt “locked-in” genoemd omdat, in tegenstelling tot het Canadese geregistreerde pensioenspaarplan (RRSP), dat u kunt verzilveren wanneer u maar wilt, een LIRA een dergelijke optie niet biedt. Het gaat erom dat u uw geld vasthoudt voor u of iemand die u aanwijst totdat u met pensioen gaat of overlijdt.
Belangrijkste leerpunten
- In Canada is de geblokkeerde pensioenrekening uitdrukkelijk bedoeld om pensioenfondsen aan te houden voor een voormalige deelnemer aan een pensioenplan of hun begunstigden.
- De regels voor de uitkering bij overlijden van LIRA zijn in principe hetzelfde in het hele land.
- Over het algemeen mag u een LIRA niet overmaken vanuit de provincie waarin deze is geregistreerd.
- Uitkeringen bij overlijden zijn niet vergrendeld en kunnen in contanten worden uitbetaald, of het saldo kan worden overgemaakt naar een ander pensioenfonds van de eigenaar.
In de dood is uw LIRA niet langer “vergrendeld”
Uitkeringen bij overlijden zijn niet vergrendeld en kunnen als contant worden uitbetaald, of het saldo kan worden overgemaakt naar het eigen RRSP of het geregistreerde pensioenfonds (RRIF) van de ontvanger. Indien het LIRA-saldo voortkomt uit een pensioenuitkering van iemand anders dan de eigenaar, dan geldt de overlijdensuitkering niet.
De regels met betrekking tot LIRA-uitkeringen bij overlijden variëren minimaal tussen de Canadese provincies en over het algemeen kan een LIRA niet worden overgedragen vanuit de provincie waarin deze is geregistreerd.
Als uw begunstigde niet wil deelnemen
Uw echtgenoot, partner of begunstigde kan voor of na uw overlijden afstand doen van alle rechten op de uitkering bij overlijden. Om dit te doen, moet de persoon die het eerst alle voorgeschreven informatie van de LIRA ontvangt Planbeheerder. Ze moeten dan een verklaring van afstand ondertekenen en deze overhandigen aan de beheerder.
Als uw echtgenoot, partner of begunstigde afstand doet van het recht op de uitkering bij overlijden, gaat het saldo van de LIRA naar uw nalatenschap. Als eigenaar van de LIRA kunnen u en uw echtgenoot de afstandsverklaring bij overlijden intrekken door een gezamenlijke brief te ondertekenen en deze in te dienen bij de bank of financiële instelling die houder is van de LIRA.