Waar bewaren bedrijven hun geld?
Als u ooit de balans van een bedrijf hebt bekeken, is het u ongetwijfeld opgevallen dat de eerste rekening onder de rubriek vlottende activa geldmiddelen en kasequivalenten is. De geldrekening bevat, zoals de naam al doet vermoeden, al het geld van het bedrijf, terwijl de rekening met kasequivalenten zeer liquide investeringen vertegenwoordigt die het bedrijf binnen een paar dagen in contanten kan omzetten. Het geld dat als zodanig in de boeken van het bedrijf staat, wordt opgeslagen op een bankrekening of bij een gelijkwaardige financiële instelling, van waaruit het bedrijf zijn verplichtingen en andere kosten kan betalen.
Belangrijkste leerpunten
- Bedrijven houden hun geld meestal op commerciële bankrekeningen of in geldmarktfondsen met een laag risico.
- Deze items verschijnen op de balans van een bedrijf als ‘geldmiddelen en kasequivalenten’.
- Het bedrijf kan ook een klein bedrag aan contanten – zogenaamde kleine kasmiddelen – op haar kantoor aanhouden voor kleinere kantoorgerelateerde uitgaven of dagvergoedingen.
Waar Else Cash wordt bewaard
Het bedrijf kan ook een klein bedrag in contanten op zijn kantoor houden voor kleinere kantoorgerelateerde uitgaven. Deze kleine hoeveelheden contant geld die ter plaatse worden bewaard voor dagelijks gebruik, worden kleine geldmiddelen genoemd en zouden ook in de kasrekening op de balans worden opgenomen.
De kasequivalenten die een bedrijf in de boeken kan houden, zijn kortetermijninvesteringen die zeer liquide zijn. De kasequivalenten worden als contant geld beschouwd, simpelweg omdat ze binnen enkele dagen snel kunnen worden geliquideerd en tegen een eerlijke prijs in contanten kunnen worden omgezet.
Andere manieren om contant geld op te bergen
De kasequivalentenrekening van een bedrijf bevat alle kortetermijninvesteringen die tegen een redelijke prijs kunnen worden verkocht om binnen een korte doorlooptijd de benodigde contanten te verschaffen. Dus als een bedrijf een deel van zijn kasequivalenten wil gebruiken om een deel van zijn rekeningen te betalen, heeft het de mogelijkheid om een deel van zijn kasequivalenten te verkopen en de opbrengst te gebruiken om dit doel te bereiken. Voorbeelden van kasequivalenten zijn geldmarktrekeningen en schatkistpapier, ook wel T-bills genoemd.
Een geldmarktrekening lijkt sterk op een bankrekening, maar de rente die een bedrijf op deze rekening kan verdienen is iets hoger. Er kunnen enkele beperkingen worden opgelegd aan het bedrijf voor het gebruik van een geldmarktrekening, zoals een maximum aantal transacties binnen de rekening gedurende een bepaalde periode, of zelfs minimale stortingsvereisten.
Schatkistpapier kan het bedrijf ook een ander alternatief bieden voor het aanhouden van contanten op een gewone bankrekening. T-bills zijn uitgiften van staatsschulden die periodiek worden verkocht. Aangezien T-bills op elk moment door het bedrijf op een openbare markt kunnen worden doorverkocht, zijn ze zeer liquide, waardoor ze ook als kasequivalenten kunnen worden geclassificeerd.