Waarom IRA, Roth IRA en 401 (k) bijdragen zijn beperkt
Bijdragen aan een beperkt door de Internal Revenue Service (IRS) om te voorkomen dat hoogbetaalde werknemers meer profiteren dan de gemiddelde werknemer van de belastingvoordelen die zij bieden.
De premielimieten variëren afhankelijk van het type plan, de leeftijd van de deelnemer aan het plan en in sommige gevallen het bedrag dat de persoon verdient.
Belangrijkste leerpunten
- Bijdragen aan pensioenregelingen zijn beperkt, zodat hoogverdieners niet meer profiteren dan de gemiddelde werknemer.1
- De premielimieten variëren afhankelijk van het type regeling en de leeftijd van de deelnemer aan het plan.
- In sommige gevallen zijn bijdragen niet toegestaan voor mensen die door de IRS als hoogverdieners worden beschouwd.
Pensioenplan belastingvoordelen
Bijdragen aan traditionele IRA- en 401 (k) -accounts worden gedaan metdollars vóór belastingen, wat de inkomstenbelasting van de werknemer voor het jaar aanzienlijk kan verlagen. Het geld op deze rekeningen wordt uitgesteld belasting, maar opnames zijn onderworpen aan inkomstenbelasting.
Daarentegen worden Roth IRA- en Roth 401 (k) -bijdragen gedaan met dollars na belasting. Investeringen in Roth-rekeningen worden ook uitgesteld met belasting, maar in tegenstelling tot traditionele pensioenrekeningen worden opnames niet belast. Roth-plannen zijn vooral gunstig voor mensen die na hun pensionering in een hoge belastingschijf zullen verkeren.
Zowel de traditionele als de Roth-bijdragen zijn afgetopt, zodat hogerbetaalde werknemers die het zich kunnen veroorloven om grote bedragen van hun compensatie uit te stellen, geen buitensporig voordeel halen uit deze belastingvoordelen.
401 (k) Bijdragegrenswaarden
Voor 2020 en 2021 is de maximale bijdrage aan een 401 (k) -plan, traditioneel of Roth, voor werknemers jonger dan 50 jaar $ 19.500. Werkgevers kunnen ook bijdragen via niet-electieve uitstel ofpremievergelijking.
De totale bijdrage uit alle bronnen mag echter niet hoger zijn dan het laagste van de vergoeding van de werknemer of $ 58.000 in 2020 ($ 57.000 voor 2020).
Om werknemers die het einde van hun loopbaan naderen aan te moedigen meer geld weg te zetten, staat de IRS extra inhaalbijdragen toe voor iedereen van 50 jaar of ouder. Voor 2020 en 2021 is de inhaalbijdrage $ 6.500, en de totale contributielimiet van alle bronnen is $ 64.500 ($ 63.400 voor 2020).
Zolang u blijft werken, kunt u blijven bijdragen aan elk type 401 (k), ongeacht hoe oud u bent.
Non-discriminatie testen: alleen 401 (k) s
In het geval van 401 (k) -plannen legt de IRS beperkingen op aan de bijdragen van sterk betaalde werknemers. Deze regels worden non-discriminatieonderzoek genoemd en zijn bedoeld om gelijke deelname op alle vergoedingsniveaus aan te moedigen.
Een nieuwe wet die begin 2020 van kracht werd, stelt werkende mensen in staat om ongeacht hun leeftijd bij te dragen aan een IRA. De grensleeftijd van 70 1/2 blijft van kracht voor aanslagjaar 2019.1
Wil een 401 (k) -plan zijn gekwalificeerde status behouden, dan mogen bijdragen van werknemers die hoge salarissen verdienen – meer dan $ 130.000 – niet hoger zijn dan een bepaald percentage van de gemiddelde bijdrage van andere werknemers.
Dit stimuleert werknemers op een hoger niveau, zoals leidinggevenden en managers, om deelname aan het plan onder de gewone man aan te moedigen. Naarmate de gemiddelde reguliere werknemersbijdrage stijgt, stijgt het bedrag dat hoger beloonde werknemers kunnen bijdragen, tot aan het jaarlijkse maximum.
Limieten voor IRA-bijdragen
Voor belastingjaren 2020 en 2021 zijn beleggers in IRA-accounts die jonger zijn dan 50 jaar beperkt tot een maximale bijdrage van $ 6.000, of 100% van hun vergoeding, afhankelijk van welke van de twee het laagst is. Degenen van 50 jaar en ouder kunnen jaarlijks tot $ 1.000 extra inhaalbijdragen doen.
Als u op 70½-jarige leeftijd nog steeds een in aanmerking komend inkomen verdient, kunt u blijven bijdragen aan een Roth IRA, maar niet aan een traditionele IRA. Merk op dat deze beperking eindigt in belastingjaar 2020. DeWet Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), die begin 2020 wettelijk is ondertekend, staat mensen die werken toe om te blijven bijdragen aan een IRA, ongeacht hun leeftijd.10
Net als 401 (k) -plannen zijn de jaarlijkse contributielimieten voor IRA’s van toepassing op alle rekeningen die door dezelfde persoon worden aangehouden. Als u zowel een traditionele als een Roth IRA heeft, mag het totaal van al uw bijdragen aan beide accounts niet hoger zijn dan $ 6.000, of $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent.8
Het speelveld nivelleren
Omdat ze niet via werkgevers worden aangeboden, zijn IRA’s niet onderworpen aan het type non-discriminatieonderzoek dat van toepassing is op 401 (k) -bijdragen.
Er zijn echter IRA’s ontwikkeld om de gemiddelde werknemer aan te moedigen om te sparen voor zijn pensioen, niet als een andere belastingopvang voor de rijken. Om oneerlijke voordelen voor de rijken te voorkomen, kunnen de bijdragen aan een traditionele IRA die fiscaal aftrekbaar zijn, worden verlaagd als de rekeninghouder of de echtgenoot gedekt is door een door de werkgever gesponsord plan, of als hun gecombineerde inkomen eenbepaald bedrag overschrijdt.1314
Ook worden Roth IRA-bijdragen afgebouwd voor mensen met een aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) boven een bepaald niveau.
Verlaagde bijdragen aan Roth IRA’s zijn toegestaan voor:
- Single filers met MAGI’s tussen $ 125.000 en $ 140.000 voor 2021 ($ 124.000 tot $ 139.000 voor 2020).
- Echtparen die een aanvraag indienen, verdienen gezamenlijk $ 198.000 tot $ 208.000 in 2021 ($ 196.000 tot $ 206.000 in 2020).
Roth IRA-bijdragen zijn niet toegestaan voor:
- Single filers verdienden meer dan $ 140.000 in 2021 ($ 139.000 in 2020).
- Echtparen die een aanvraag indienen, verdienen samen meer dan $ 208.000 in 2021 ($ 206.000 in 2020).