Testamenten en trusts zijn beide tools voor vermogensplanning die kunnen helpen ervoor te zorgen dat uw vermogen wordt beschermd en nagelaten aan uw erfgenamen, naast uw echtgenoot, wat over het algemeen geen probleem is. Dit komt doordat de onbeperkte huwelijksaftrekbepaling binnen de Amerikaanse wetgeving inzake onroerendgoed- en schenkingsrechten het doorgeven van vermogen aan een langstlevende echtgenoot toestaat zonder dat er schenkings of successierechten verschuldigd zijn.
Het overdrachtsproces wordt echter veel ingewikkelder wanneer rijkdom wordt overgedragen aan een volgende generatie. Het is mogelijk om zowel een testament als een trust te hebben.
Een testament is een geschreven document waarin de wensen van een overledene worden uitgedrukt, van het benoemen van voogden van minderjarige kinderen tot het nalaten van voorwerpen en geldmiddelen aan vrienden, familieleden of liefdadigheidsinstellingen. Een testament wordt pas actief na iemands dood. Een trust is actief op de dag dat u deze creëert, en een concessieverlener kan de verdeling van activa vóór hun dood erin vermelden, in tegenstelling tot een testament. Er zijn onherroepelijke trusts, vaak gecreëerd voor belastingdoeleinden, die niet kunnen worden gewijzigd nadat ze zijn opgericht, en levende trusts, die door de concessieverlener kunnen worden gewijzigd.
Alle testamenten moeten een juridisch proces doorlopen dat erfrecht wordt genoemd, waar een bevoegde rechtbankadministrateur ze onderzoekt. Dit proces kan langdurig en mogelijk omstreden zijn als familieleden de wil betwisten. Trusts hoeven niet door erfrecht te gaan wanneer de concessieverlener overlijdt, en ze kunnen niet worden betwist.
Voor dit artikel zullen we onderzoeken hoe deze tools voor vermogensplanning kunnen worden gebruikt om voor uw erfgenamen te zorgen, waaronder:
Of je nu een testament, een trust of beide nodig hebt
De verschillende soorten trusts
De voor- en nadelen van testamenten en trusts
Belangrijkste leerpunten
Of u nu kiest voor een testament of een trust, u dient het advies van professionele adviseurs in te winnen (fiscaal, beleggen en juridisch).
Een testament is een juridisch document waarin staat hoe u wilt dat uw zaken worden afgehandeld en hoe uw bezittingen worden verdeeld nadat u bent overleden.
Een trust is een fiduciaire relatie waarin een trustor een trustee het recht geeft om eigendom of activa te bezitten ten behoeve van een derde partij.
Trusts bieden meer controle over activa, maar ze zijn duurder, vervelend om op te zetten en actief beheerd.
Als u geen plan voor vermogensoverdracht heeft, hebben de staat waarin u woont en de federale overheid er een voor u.
Testamenten
Het meest voorkomende type testament wordt een testamentair testament genoemd. Het is een wettelijk afdwingbaar document waarin staat hoe u wilt dat uw zaken worden afgehandeld en hoe uw activa worden verdeeld nadat u bent overleden. Het kan ook een richtlijn bevatten over hoe u uw begrafenis of herdenking wilt houden. Een testament is een belangrijk onderdeel van vermogensplanning en een aantal online testamenten bieden tools aan voor het genereren van rechtsvormen en documenten. Deskundigen raden aan om juridisch advies in te winnen bij een advocaat die rekening kan houden met uw individuele behoeften op het gebied van vermogensplanning.
Dit is wat u in een testament kunt vinden: een lijst met bezittingen en schulden, inclusief eventuele familiestukken, de inhoud van kluisjes, eigendommen en voertuigen. U kunt uw bezittingen nalaten aan erfgenamen, vrienden of goede doelen.
Een testament kan effectief zijn bij een boedeloverdracht en andere gerechtelijke procedures na overlijden, maar er zijn nadelen waar u op moet letten. Uw nalatenschap wordt bijvoorbeeld onderdeel van het openbare register en alles wat door een testament is achtergelaten, moet door de erfrechtbank worden gegaan. Ook kunnen erfrechtadvocaten duur zijn en kunnen ze niet worden vermeden, behalve in Californië en andere specifieke staten. Pensioenrekeningen en levensverzekeringspolissen die rechtstreeks naar de genoemde begunstigden gaan, doorlopen het erfrechtproces niet.
Als u zonder testament overlijdt, zal wat er met uw eigendom, bankrekeningen, zekerheden, activa en zelfs de voogdij over uw minderjarige kinderen gebeurt, worden bepaald op basis van de wetten inzake overlijden in uw land. Het kan leiden tot lange rechtszaken en financiële problemen voor uw dierbaren.
Voogdij over minderjarige kinderen
Als u thuis minderjarige kinderen heeft, is het belangrijk om een testament te hebben waarin de voogdij over uw kinderen wordt voorgeschreven. Als er geen voogd is aangesteld op het moment van overlijden, zal uw achtergebleven gezin hulp moeten zoeken bij een erfrechtbank om een voogd voor uw kinderen te laten benoemen. De aangewezen persoon is misschien niet degene aan wie u uw kinderen had willen toevertrouwen.
U kunt het beste overwegen hoe u via een testament een deel van uw nalatenschap aan een minderjarig kind overdraagt. Een testament legt uw beslissingen in handen van de rechter die de overdracht van uw nalatenschap voorzit. Uw testamentaire testament voert uw wensen van buiten het graf uit. Met A kunt u ook inzicht en richting geven over de omgang met de activa die uw begunstigden zullen ontvangen. Binnen redelijke grenzen kunt u aangeven hoe u wilt dat ze gebruiken wat u heeft achtergelaten.
Onterving
Hoewel kinderen (natuurlijk of geadopteerd) een wettelijk recht hebben om te erven, kunt u met een testament een kind onterven als u daarvoor kiest (raadpleeg uw staatswetten voor de specifieke details hierover). Een persoon kan onder bepaalde omstandigheden ook een echtgenoot onterven.
U moet zich echter bewust zijn van de wetten die uw staat beheersen – of het nu gaat om een common law staat, een staat van billijke distributie; een persoon mag een echtgenoot alleen onterven in gemeenschap van goederen. Elk heeft een andere reeks bepalingen over wat en hoeveel kan worden onterfd. Merk ook op dat een persoon alleen een echtgenoot of een kind kan onterven door middel van een testament.
Wat als ik sterf zonder wil?
Als u sterft zonder een testament, genaamd intestate, raakt de staat erbij betrokken en zal het toezicht houden op de verdeling van uw vermogen. Als u minderjarige kinderen heeft en overlijdt, wijst de rechtbank een voogd aan. Bovendien volgen de rechtbanken een vaste formule voor het verdelen van activa, en dit kan resulteren in acties die een negatieve invloed kunnen hebben op een langstlevende echtgenoot of kind.
Eentestament beschermt nabestaanden ook tegen successierechten. Vanaf 2021 moeten Amerikaanse aangiften voor successierechten worden ingediend als uw nalatenschap wordt gewaardeerd op $ 11,7 miljoen ($ 11.580.000 voor 2020). Als uw nalatenschap minder waard is dan dit bedrag, hoeft u geen belastingaangifte te doen en hoeft u geen successierechten te betalen.
Vertrouwt
Een trust is een andere methode voor vermogensoverdracht – een fiduciaire relatie waarin u een andere partij de bevoegdheid geeft om uw vermogen te beheren ten behoeve van een derde partij, uw begunstigden.
Er kan een vertrouwensrelatie worden gemaakt voor een verscheidenheid aan functies, en er zijn veel soorten vertrouwensrelaties. Over het algemeen zijn er echter twee categorieën: levend en testamentair. Een testament kan worden gebruikt om een testamentair vertrouwen te creëren. U kunt ook een trust creëren met als primair doel het vermijden van een erfrechtbank, een herroepbaar levend vertrouwen genoemd.
Levend vertrouwen
Laten we ons concentreren op een herroepbaar levend vertrouwen voor eigendomsoverdracht. Net als een testament vereist een trust dat u eigendommen na de dood overdraagt aan dierbaren. Het wordt een levend vertrouwen genoemd omdat het wordt gecreëerd terwijl de eigenaar van het onroerend goed, of vertrouwenspersoon, leeft. Het is herroepbaar, aangezien het tijdens het leven van de vertrouwenspersoon kan worden gewijzigd. De trustor behoudt het eigendom van het eigendom van de trust terwijl de trustor in leven is.
De trust treedt in werking bij het overlijden van de trust. In tegenstelling tot een testament, geeft een levende trust eigendom buiten de erfrechtbank door. Er zijn geen gerechtskosten of advocaatkosten nadat het vertrouwen is gevestigd. Uw eigendom kan onmiddellijk en rechtstreeks worden overgedragen aan de door u genoemde begunstigden.
Testamentair vertrouwen
Trusts zijn meestal duurder dan testamenten om te creëren en in stand te houden. In het document wordt een trustee genoemd om de verdeling van de activa te controleren volgens de wensen van de trust, volgens het trustdocument en zijn mandaten. Dit is ook een effectieve manier om het passeren van uw nalatenschap na het graf te beheersen.
Om geldig te zijn, moet een trust het volgende identificeren: de trustor, de trustee, de opvolger trustee en de trust-begunstigden.
Een vertrouwensverklaring geeft ook de basisvoorwaarden van de trust. Uw nalatenschap blijft privé en gaat rechtstreeks over op uw erfgenamen, u betaalt geen procureur of gerechtskosten, en uw dierbaren kunnen mogelijk voorkomen dat ze een jaar of langer vastzitten in de erfrechtbank. Vanuit het perspectief van deze planner kan vertrouwen een fantastische keuze zijn voor vermogensoverdracht.
Speciale overwegingen
Trusts kunnen uw erfgenamen buiten de rechtbank houden
One-stop die u moet proberen te vermijden op de landgoedoverdrachtstrein is de erfrechtbank. Dit is waar uw erfgenamen maanden kunnen besteden aan het regelen van uw nalatenschap als uw overdrachtsplannen niet efficiënt zijn ingedeeld. U kunt gemakkelijk 2-4% van uw nalatenschap verliezen als gevolg van advocaatkosten en gerechtskosten.
Erfrechtbank is het gerechtelijk apparaat dat verantwoordelijk is voor het afwikkelen van testamenten, trusts, conservatoria en voogdij. Na uw overlijden kan deze rechtbank uw testamentaire testament onderzoeken, wat een juridisch document is dat wordt gebruikt om uw nalatenschap over te dragen, voogden voor minderjarige kinderen aan te wijzen, executeurs-testamenten te selecteren en soms trusts voor uw nabestaanden op te zetten.
Uw executeur is nog steeds verantwoordelijk voor het regelen van de nalatenschap, wat 6 tot 18 maanden kan duren, afhankelijk van de fijne kneepjes. Stel je voor dat je oudste kind de komende anderhalf jaar heen en weer reist naar rechtszittingen terwijl ze zouden moeten rouwen om je overlijden. Het klinkt niet leuk, maar het is een mogelijkheid als je geen duidelijk en goed opgesteld testament en / of trustdocumenten hebt achtergelaten.
Belangrijkste verschillen tussen testamenten en trusts
Testamenten en trusts zijn beide belangrijke instrumenten voor vermogensplanning, maar ze verschillen op belangrijke manieren. Ten eerste wordt een trust geactiveerd wanneer de concessieverlener deze ondertekent. Een testament treedt pas in werking bij de erflater. Na uw overlijden gaat uw testament door een erfrecht, en een trust doet dat niet. Een testament is waar u de voogdij over eventuele minderjarige kinderen noemt, plus eventuele begrafenis- of herdenkingsplannen of -verzoeken deelt.
Wills and Trusts – Veelgestelde vragen
Wat is beter, een wil of een trust?
Een trust stroomlijnt het proces van het overdragen van een nalatenschap nadat u bent overleden, terwijl een langdurige en mogelijk kostbare periode van nalatenschap wordt vermeden. Als u echter minderjarige kinderen heeft, is het opstellen van een testament met de naam van een voogd van cruciaal belang om zowel de minderjarigen als de erfenis te beschermen. De keuze tussen een testament of een trust is een persoonlijke keuze, en sommige experts raden aan om beide te hebben. Een testament is doorgaans minder duur en gemakkelijker op te zetten dan een trust, een duur en vaak complex juridisch document.
Heeft u zowel een vertrouwen als een wil nodig?
Bijna iedereen zou een testament moeten hebben, maar niet iedereen heeft hoogstwaarschijnlijk een levend of onherroepelijk vertrouwen nodig. Als u eigendommen en bezittingen heeft om in een trust te plaatsen en minderjarige kinderen heeft, kan het zinvol zijn om beide estate-planning-voertuigen te hebben.
Gaat een wil boven een levend vertrouwen?
Een testament en een levend vertrouwen zijn twee afzonderlijke juridische documenten. De een overtroeft de ander meestal niet, maar als het probleem zich voordoet, zal een levend vertrouwen hoogstwaarschijnlijk een testament opheffen, omdat een vertrouwen zijn eigen entiteit is.
Hoeveel kost het om een trust op te richten?
De kosten voor het opzetten van een trust zijn afhankelijk van verschillende factoren, waaronder het type trust, de staat waarin u woont en hoe complex het juridische document is. Een eenvoudigonline vertrouwenmet LegalZoom kost minder dan $ 300, maar een advocaat op het gebied van vermogensplanning zal hoogstwaarschijnlijk meer in rekening brengen.
Het komt neer op
Het is belangrijk om uw zaken eerder dan later in het leven te regelen. Een testament of een trust, of beide, kan ervoor zorgen dat uw bezittingen en bezittingen terechtkomen waar u ze wilt hebben. Als u minderjarige kinderen heeft, moet u absoluut een wil opstellen om voogdij te noemen. Een trust zal de overdracht van uw nalatenschap stroomlijnen, in tegenstelling tot een testament, dat door erfrecht gaat. Door nu een boedelplan een prioriteit te maken, kunt u later geld en kostbare tijd besparen en uw dierbaren helpen mogelijke financiële problemen te voorkomen.