Betaalt u tijdens uw pensionering belasting?
U weet misschien hoeveel u voor pensionering hebt gespaard op een individuele pensioenrekening (IRA) of 401 (k) -plan en of u geld krijgt van de sociale zekerheid of een pensioen. Maar weet u hoe dat geld zal worden belast? Uw aangiftestatus, de bronnen van uw pensioeninkomen en het totale bedrag aan inkomen dat u elk jaar ontvangt, bepalen uw belastingen bij pensionering. En uw belastingen zullen van invloed zijn op hoeveel geld u echt moet leven.
Het is belangrijk om te begrijpen hoe uw pensioeninkomen wordt belast. Als u nog niet met pensioen bent en nog steeds werkt, kunt u door deze informatie te weten te achterhalen hoeveel u na belastingen zult hebben. Als uw inkomen na belasting onvoldoende lijkt, kunt u inschatten hoeveel u nog moet sparen voordat u met pensioen kunt gaan. Als u al met pensioen bent, zal het u vertellen of u wat extra planning moet maken om te voorkomen dat u zonder geld komt te zitten. Als u begrijpt hoe belastingen uw pensioeninkomen zullen beïnvloeden, kunt u manieren overwegen om uw belastingaanslag te minimaliseren en uw pensioeninkomen te maximaliseren.
Belangrijkste leerpunten
- Tot 85% van uw socialezekerheidsuitkeringen is mogelijk belastbaar, afhankelijk van uw totale inkomen en uw aanvraagstatus.
- Zelfs als u blijft werken wanneer u sociale zekerheid ontvangt, worden er socialezekerheids- en Medicare-belastingen op uw loon ingehouden als u een werknemer bent en als u als zelfstandige werkt, moet u deze belastingen rechtstreeks betalen.
- Uitkeringen van 401 (k) en traditionele IRA-rekeningen zijn over het algemeen belastbaar.
- Uitkeringen van Roth IRA’s zijn belastingvrij.
- De federale belastingcode en sommige staatswetten bieden speciale voordelen voor gepensioneerden en oudere belastingbetalers.
Hoe wordt sociale zekerheid bij pensionering belast?
Als sociale zekerheid uw enige bron van inkomsten is, bent u er waarschijnlijk geen belasting over verschuldigd: uw inkomen zal te laag zijn om belastbaar te zijn. Als u echter andere inkomstenbronnen heeft, waaronder anderszins van belasting vrijgestelde rente-inkomsten, kan een deel van uw socialezekerheidsuitkeringen belastbaar zijn.
Meer dan de helft van de begunstigden van de sociale zekerheid betaalt enige belasting over hun uitkering. Het percentage gezinnen dat socialezekerheidsuitkeringen ontvangt en daarover inkomstenbelasting moet betalen, was minder dan 10% in 1984, meer dan 50% in 2015, en zal volgens de socialezekerheidsadministratie waarschijnlijk stijgen tot 56% tussen 2015 en 2050..
Het bedrag van uw belastbare socialezekerheidsuitkeringen hangt af van uw “gecombineerd inkomen”, dwz de som van (1) 50% van al uw socialezekerheidsuitkeringen voor het jaar, (2) het aangepaste bruto-inkomen (“AGI”), plus (3) belastingvrije rente-inkomsten, zoals ontvangen rente op gemeentelijke obligaties.
Uw AGI is uw bruto (totale) inkomen minus aanpassingen van dat inkomen, zoals aftrekposten en uitsluitingen. Veelvoorkomende bronnen van bruto-inkomen zijn lonen, salarissen, fooien, rente, dividenden, IRA / 401 (k) uitkeringen, pensioenen en lijfrentes.
Veel voorkomende aanpassingen aan het bruto-inkomen zijn onder meer bijdragenaan de gezondheidsspaarrekening, inhoudingen voor IRA-bijdragen, renteaftrek voor studentenleningen en bijdragen aan pensioenregelingen voor zelfstandigen.
Het niveau van uw “gecombineerd inkomen” bepaalt het deel van uw socialezekerheidsuitkeringen dat belastbaar is. De volgende grafiek geeft het percentage van uw socialezekerheidsuitkeringen aan dat zal worden belast op verschillende niveaus van gecombineerd inkomen:
Hoeveel inkomen kan een gepensioneerde ontvangen zonder belasting te betalen?
Het hangt af van de bronnen en het totaal van uw inkomen. Deze inkomstenbronnen kunnen uitkeringen van pensioenrekeningen van 401 (k) s en IRA’s, socialezekerheidsuitkeringen, pensioenbetalingen en lijfrente-inkomsten omvatten. Sommige mensen kunnen ook wat inkomen blijven verdienen uit werk, als werknemer of als zelfstandige, ook al zijn ze met pensioen gegaan uit hun reguliere of langdurige dienstverband.
Verdiend inkomen
Werknemers die bijna met pensioen gaan, vragen vaak: “Hoeveel inkomen kan een gepensioneerde ontvangen zonder belasting te betalen?”Het hangt af van uw inkomstenbronnen en totaal. De Internal Revenue Service (IRS) maakt onderscheid tussen inkomenssoorten die het classificeert als verdiend en onverdiend.
Inkomsten uit werk en zelfstandige zijn onderhevig aan sociale zekerheid, Medicare en inkomstenbelastingen. Niet-verdiende inkomsten – bijvoorbeeld inkomsten uit pensioenen, IRA’s, lijfrentes en andere beleggingen – zijn onderworpen aan inkomstenbelasting volgens regels die variëren naargelang de bron van het inkomen.
Als u socialezekerheidsuitkeringen ontvangt en blijft werken en inkomen verdient, moet u socialezekerheids- en Medicare-belastingen betalen over dat verdiende inkomen. Als het totaal van uw verdiende inkomen, eventuele niet-verdiende inkomsten en socialezekerheidsuitkeringen echter laag genoeg is, bent u hierover geen federale inkomstenbelasting verschuldigd. Als uw AGI gelijk is aan of kleiner is dan de standaardaftrek voor uw indieningsstatus, is uw federale inkomstenbelasting waarschijnlijk nul. (Zie de standaardaftrekposten voor gepensioneerden voor 2020 en 2021 hieronder.)
Inkomsten uit IRA’s, pensioenen, 401 (k) s en andere plannen
Sommige soorten inkomen zijn “onverdiend”, maar dat betekent niet dat ze niet onderworpen zijn aan inkomstenbelasting. Inkomsten uit verschillende bronnen kunnen onderhevig zijn aan verschillende belastingregels. Uiteindelijk hangt de belastingplicht van een gepensioneerde af van de belastingschijf die van toepassing is op zijn of haar totale belastbare inkomen.
Als u belastingaftrek heeft aangevraagd voor uw bijdragen aan een traditionele IRA, zijn de uitkeringen van die IRA mogelijk belastbaar, afhankelijk van het totaal van al uw inkomsten. Evenzo zijn uitkeringen van een 401 (k) -rekening of een andere “gekwalificeerde” pensioenrekening gefinancierd met bijdragen “vóór belastingen” belastbaar. Als uw werkgever uw pensioenregeling heeft gefinancierd, is uw pensioeninkomen belastbaar. Zowel uw inkomen uit deze pensioenregelingen als uw arbeidsinkomen worden belast als gewoon inkomen tegen tarieven van 10% tot 37%.
Sommige individuen betalen bijdragen “na belastingen”, dwz bijdragen waarvoor ze geen belastingaftrek vragen, aan hun IRA’s. Af en toe worden ook andere soorten pensioenregelingen gefinancierd met bijdragen na belastingen. De uitkeringen van dergelijke plannen worden niet belast voor zover de uitkeringen de teruggave vertegenwoordigen van eerder belaste bijdragen. De informatieretour, formulier 1099-R, verzonden naar een belastingbetaler die bijdragen na belasting aan plannen heeft gedaan, vermeldt zowel het brutobedrag als het belastbare bedrag.
IRA’s, 401 (k) s en soortgelijke plannen zijn vereist om jaarlijkse “vereiste minimumuitkeringen” of RMD’s te doen aan begunstigden, te beginnen in het jaar dat ze 72 jaar worden. De RMD-vereiste is voor het belastingjaar 2020 opgeschort in wetgeving die is vastgesteld als reactie op de pandemie, maar zal in 2021 van toepassing zijn.
Uitkeringen van Roth IRA en Roth 401 (k) zijn niet belastbaar. Roth-plannen, die worden gefinancierd met dollars na belasting, hebben geen RMD-vereiste.
Inkomsten zoals dividenden, huren en belastbare rente van beleggingen die buiten IRA’s, 401 (k) s en soortgelijke plannen worden gehouden, zijn onderhevig aan belasting tegen gewone inkomenstarieven die oplopen tot 37%. Op de verkoop van beleggingen gerealiseerde meerwaarden zijn de tarieven voor vermogenswinst van toepassing. Meerwaarden op lange termijn worden belast tegen lage tarieven, variërend van een nultarief tot een tarief van 20% voor belastingbetalers met zeer hoge belastbare inkomens.
Omdat ouderen vaak verschillende soorten belastbaar inkomen hebben, zowel verdiend als onverdiend, zijn hun belastingtarief en aansprakelijkheid afhankelijk van de belastingschijf die overeenkomt met hun totale belastbare inkomen. U bepaalt uw belastingschijf bij pensionering op dezelfde manier als toen u werkte. Tel uw bronnen van belastbaar inkomen bij elkaar op, trek uw standaard of gespecificeerde aftrekkingen af, pas eventuele belastingverminderingen toe waarvoor u in aanmerking komt en controleer de belastingtabellen in de instructies voor formulier 1040 en 1040 SR – of, waarschijnlijker, plaats al deze informatie in een belastingsoftwareprogramma of geef het aan uw accountant.
Standaard inhoudingen voor gepensioneerden
Voor 2020 zijn de standaard aftrekbedragen $ 12.400 voor alleenstaande en afzonderlijke aangiften van gehuwde personen, $ 24.800 voor gezamenlijke aangiften en $ 18.650 voor aangiften van het gezinshoofd. De standaard aftrekposten voor 2020 worden gebruikt op belastingaangiften die in 2021 zijn ingediend voor het voorgaande belastingjaar. De standaardaftrek voor 2021 is $ 12.550 voor alleenstaande belastingbetalers en gehuwde belastingbetalers die afzonderlijk indienen, $ 25.100 voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen en $ 18.800 voor gezinshoofden. De standaard aftrekposten voor 2021 worden gebruikt op belastingaangiften die in 2022 worden ingediend.
Bovendien komen belastingbetalers die 65 jaar of ouder zijn – ongeacht of ze met pensioen zijn of niet – in aanmerking voor een extra standaardaftrek van $ 1.650 voor 2020 en $ 1.700 voor 2021, als ze alleenstaand zijn of een gezinshoofd (en niet getrouwd of een langstlevende echtgenoot) en een extra $ 1.300 voor 2020 en $ 1.350 voor 2021, per senior echtgenoot als ze gehuwd zijn en afzonderlijk een aanvraag indienen, of een gekwalificeerde weduwe (er). Zie de onderstaande grafieken voor meer informatie.10
- Indien ongehuwd en geen langstlevende echtgenoot, anders $ 1.300 in 2020 en $ 1.350 in 2021.
Als uw belastbare totale inkomen lager is dan deze bedragen, bent u geen belasting verschuldigd. U hoeft meestal niet eens een belastingaangifte in te dienen (tenzij u apart getrouwd bent), hoewel u dat toch wilt. Door aangifte te doen, kunt u de kortingen claimen waarvoor u mogelijk in aanmerking komt, zoals de heffingskorting voor ouderen en arbeidsongeschikten of de arbeidskorting.1213 Het indienen van een aangifte zorgt er ook voor dat u eventuele restitutie ontvangt die u mogelijk verschuldigd bent.
Belastingbetalers die aftrekposten specificeren, mogen geen aanspraak maken op de standaardaftrek- en bonusbedragen. Opgemerkt moet worden dat recente verhogingen van de standaardaftrekbedragen betekenen dat de drempel waar oudere belastingplichtigen meer baat hebben bij specificatie dan bij aftrek van de standaardaftrek, hoger is. Deze hogere standaardaftrekniveaus kunnen van invloed zijn op uw beslissingen over wanneer u liefdadigheidsdonaties moet doen of andere aftrekbare uitgaven moet betalen. Mogelijk kunt u in sommige jaren profiteren van opsomming als u grote specificeerbare uitgaven kunt samenvoegen, zodat ze binnen één belastingjaar vallen.
Voor 2020 is er een speciaal voordeel voor bepaalde liefdadigheidsbijdragen beschikbaar voor niet-specificeerders. Belastingbetalers die aanspraak maken op de standaardaftrek op hun belastingaangifte, kunnen tot $ 300 aan liefdadigheidsbijdragen in contanten aftrekken ” boven de grens “, dat wil zeggen bij de berekening van hun aangepast bruto-inkomen (AGI). Bepaalde soorten bijdragen komen niet in aanmerking voor de aftrek van $ 300, inclusief (1) schenkingen van niet-contante eigendommen, zoals schenkingen van effecten;(2) bijdragen aan particuliere niet-operationele stichtingen;(3) schenkingen aan ondersteunende organisaties en nieuwe of bestaande door donateurs geadviseerde fondsen;(4) bijdragen aan veteranenorganisaties, broederlijke verenigingen en bepaalde begraafplaatsen en begraafplaatsen;en (5) overdraagbare bijdragen uit eerdere jaren.
Belastingschijven voor 2020
Voor het belastingjaar 2020 is het hoogste tarief 37% voor individuele alleenstaande belastingbetalers met een inkomen van meer dan $ 518.400 ($ 622.050 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen). De overige tarieven en schijven zijn als volgt:
Belastingschijven voor 2021
Voor het belastingjaar 2021 blijft het hoogste belastingtarief 37% voor individuele alleenstaande belastingbetalers met een inkomen van meer dan $ 523.600 ($ 628.300 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen). De overige tarieven en schijven zijn als volgt:
Het komt neer op
Betaalt u belasting als u met pensioen gaat? Tenzij uw belastbaar inkomen elk jaar op of onder het standaard aftrekpeil daalt, doet u dat waarschijnlijk. Hoeveel u betaalt, is een ander verhaal. Er zijn veel manieren om gepensioneerden te helpen hun belastingdruk te minimaliseren. Strategieën omvatten timingverdelingen, bundeling van inkomsten, bundeling van inhoudingen die kunnen worden gespecificeerd en conversies van pensioenrekeningen.