Inhouden
Wat is achterhouden?
Inhouding is het deel van het loon van een werknemer dat niet in zijn salaris is opgenomen, maar in plaats daarvan rechtstreeks aan de federale, staats- of lokale belastingautoriteiten wordt overgemaakt. Inhouding vermindert het bedrag dat werknemers moeten betalen wanneer ze hun jaarlijkse belastingaangifte indienen. Het inkomen, de burgerlijke staat, het aantal personen ten laste en het aantal banen van de werknemer bepalen allemaal het ingehouden bedrag.
Belangrijkste leerpunten
- Inhouding verlaagt het bedrag aan belastingen dat werknemers aan het einde van het jaar betalen.
- Formulier W-4 vereist informatie zoals burgerlijke staat en aantal personen ten laste, zodat werkgevers het in te houden bedrag kunnen bepalen.
- Als werkgevers niet genoeg belasting inhouden, kan de werknemer aan het einde van het jaar verschuldigd zijn.
- Sociale zekerheid en Medicare-belastingen worden automatisch ingehouden op het loon van de werknemer.
- Staatsinhoudingspercentages variëren tussen staten.
Inhouden begrijpen
In de Verenigde Staten zijn alle inkomensverdieners verplicht inkomstenbelasting te betalen aan de federale overheid en sommige deelstaatregeringen. De geïnde belasting wordt gebruikt om de staat van het land en het welzijn van zijn inwoners te verbeteren.
Belastingautoriteiten eisen dat werkgevers de belasting inhouden op het salaris van hun werknemers om ervoor te zorgen dat alle inwoners die in de VS werken consequent hun inkomstenbelasting betalen. Werkgevers betalen de geïnde belastingnamens de loontrekkenden afaan de Internal Revenue Service (IRS).
Formulier W-4
Een werknemer die een nieuwe baan begint, moet IRS-formulier W-4 invullen, dat de werkgever doorgaans verstrekt. Het formulier bevat vragen die de medewerker naar waarheid dient te beantwoorden. De medewerker moet bijvoorbeeld aangeven of hij een of meerdere banen heeft. Als ze meerdere banen hebben, moeten ze bekendmaken hoeveel er met de andere baan (s) wordt verdiend.
Van de werknemer wordt ook verwacht dat hij zijn burgerlijke staat bekendmaakt. Indiengetrouwd, moet op formulier W-4 worden vermeld of de echtgenoot werkloos is en hoeveel de echtgenoot verdient.
Formulier W-4 bevat ook vragen over personen ten laste en de status van aangifte, zoals een gezinshoofd. Het overige deel van het formulier moet door de werkgever worden ingevuld.
Formulier W-4 geeft de werknemer informatie over hoeveel de werkgever als inkomstenbelasting heeft ingehouden. De werkgever gebruikt de door de werknemer verstrekte informatie als leidraad voor het bedrag aan belasting dat op het loon van de werknemer moet worden ingehouden. De werkgever berekent hoeveel hij moet inhouden door rekening te houden met het bedrag dat een werknemer verdient en of hij een extra bedrag wil inhouden. Elke nieuwe gebeurtenis die zich in het leven van de werknemer voordoet, zoals een verandering in burgerlijke staat, een extra afhankelijke persoon of een nieuwe baan, vereist dat de werknemer een nieuwe W-4 invult. De werkgever gebruikt de nieuwe informatie om het deel van het inkomen dat voor belastingdoeleinden moet worden ingehouden, opnieuw te evalueren.
Speciale overwegingen
Als de ingehouden belasting onjuist is, betaalt de belastingplichtige mogelijk meer inkomstenbelasting of minder dan is voorgeschreven. Als aan het einde van het belastingjaar blijkt dat de werknemer meer heeft betaald, zal de IRS het teveel aan de werknemer terugbetalen als belastingteruggave. Werknemers die uiteindelijk niet genoeg belasting betalen over hun verdiende inkomen, kunnen boetes en rente krijgen.
Zelfstandigen worden niet ingehouden, maar moeten hun inkomstenbelasting betalen, meestal als geschatte driemaandelijkse belastingbetalingen. Belastingbetalers moeten mogelijk ook geschatte belastingbetalingen doen als ze inkomsten ontvangen in de vorm van dividenden, vermogenswinsten, rente of royalty’s.
De informatie op formulier W-4 is belangrijk om te bepalen hoeveel er moet worden ingehouden op het salaris van de werknemer voor belastingen.
Federale inhouding versus inhouding door de staat
Inhouding wordt over het algemeen geclassificeerd als federale inhouding of inhouding door de staat. Wat u aan de federale overheid moet betalen, verschilt van wat u aan uw staat moet betalen.
Federale inhouding is het bedrag dat wordt ingehouden op lonen voor belastingen die verschuldigd zijn aan de federale overheid. Het bedrag van de inhouding is gebaseerd op de aanvraagstatus, het aantal personen ten laste, bepaalde aanpassingen van het inkomen en andere persoonlijke voorkeuren voor inhouding die zijn geselecteerd op formulier W-4. Loonverdieners kunnen er ook voor kiezen om een bepaald bedrag in te houden bovenop wat wordt berekend op basis van verkiezingen. Als alternatief kunnen ze er ook voor kiezen om niets te laten onthouden door een vrijstelling aan te vragen.
Federale inhouding omvat ook automatisch ingehouden bedragen voor sociale zekerheid en Medicare. De werknemer en werkgever zijn verantwoordelijk voor het betalen van een gelijk deel van deze belastingen. Op het loon van de werknemers wordt 6,2% ingehouden voor sociale zekerheid en 1,45% voor Medicare. Ook voor deze belastingen moet de werkgever in totaal 7,65% betalen.
Staatsinhouding is het bedrag dat wordt ingehouden op het loon voor belastingen die verschuldigd zijn aan de woonstaat van de belastingbetaler. In sommige gevallen is de belastingbetaler mogelijk belastingen verschuldigd aan meerdere staten. Als een telewerker bijvoorbeeld zijn tijd verdeelt tussen twee woningen in verschillende staten, is hij mogelijk belasting verschuldigd aan elke staat. Het kan voor een werkgever mogelijk zijn om voor elke staat belasting in te houden.
Staatsbelastingen kunnen alleen worden ingehouden als federale belastingen worden ingehouden. Dertien staten en Washington DC vereisen verplichte bronbelasting wanneer federale belastingen worden ingehouden. Negen staten hebben geen bronbelasting, en de rest is keuzevak.
Bedragen die zijn ingehouden voor belastingen zijn mogelijk niet voldoende om aan een belastingverplichting te voldoen, waardoor de belastingbetaler de resterende verschuldigde belasting aan het einde van het belastingjaar moet betalen.
Andere soorten inhouding
Inhouding wordt ook uitgevoerd op pensioenrekeningen. Een persoon die bijdraagt aan een pensioenrekening, heeft de mogelijkheid om dollars na belastingen of dollars vóór belasting bij te dragen aan de rekening. Als er geen belasting werd betaald over het geld dat aan de rekening was bijgedragen, zou de persoon belasting hebben ingehouden bij het opnemen van geld van de rekening.
Een traditionele IRA accounthouder hoeft bijvoorbeeld geen vermogenswinstbelasting te betalen over enige groei binnen de account. Van elk bedrag dat na pensionering wordt opgenomen, wordt echter een deel ingehouden als inkomstenbelasting.9 Bij opnames van een 401k-plan wordt belasting ingehouden op de oorspronkelijke bijdrage en het inkomensgedeelte.
Belastingbetalers kunnen er ook voor kiezen om federale inkomstenbelasting in te houden op hunFormulier W-4V moet worden ingevuld en ingediend bij deSocial Security Administrator (SSA) om de inhouding van een percentage van de voordelen voor inkomstenbelasting goed te keuren.
Veelgestelde vragen achterhouden
Wat houdt het in om belastingen in te houden?
Belastingen inhouden is een deel van het loon voor belastingen inhouden en aan de belastingdienst overmaken, of het nu gaat om federale, staats- of lokale belastingen.
Hoeveel inhouding moet ik claimen?
Het bedrag dat u moet inhouden, is gebaseerd op uw persoonlijke omstandigheden. Het hangt af van uw inkomen, of u aanspraak kunt maken op personen ten laste, of u over aanvullende inkomstenbronnen beschikt, en meer. Een alleenstaande met één enkele bron van inkomsten en zonder personen ten laste zou over het algemeen één aanvraagstatus met 1 uitkering selecteren, terwijl een getrouwd stel met personen ten laste de gehuwde aangifte samen met meerdere vergoedingen zou kunnen selecteren.
Moet ik 0 of 1 claimen op mijn inhouding?
Als u 0 kiest als een aftrek op de W-4 voor belastinginhouding, wordt het grootste bedrag ingehouden voor uw indieningsstatus. Het claimen van één aftrek zal verminderen wat er aan belastingen wordt ingehouden, maar kan nog steeds voldoende zijn voor het verschuldigde. Het claimen van 0 heeft de voorkeur van mensen die door anderen als afhankelijke personen kunnen worden geclaimd en door mensen die meer dan één inkomstenbron hebben.
Is het beter om belastingen te laten inhouden voor werkloosheid?
De IRS raadt aan belastingen in te houden op werkloosheidslonen om te voorkomen dat het volledige verschuldigde bedrag op de belastingdeadline verschuldigd is.
Wat houdt het inhoudingsprogramma voor inhouding in?
Het Withholding Compliance Program, opgesteld door de IRS, identificeert belastingbetalers met inhoudingsproblemen, zodat ze de tekortkoming kunnen verhelpen.
Het komt neer op
Inhouding is het bedrag dat van de lonen wordt afgetrokken voor belastingen: federaal, staats- of lokaal. Loontrekkenden in de VS zijn verplicht om federale belastingen en staatsbelastingen te betalen. Als er voldoende belasting wordt ingehouden, kan de belastingplichtige een belastingteruggave ontvangen. Als de inhouding onvoldoende is, is de belastingplichtige verplicht zijn resterende belastingverplichting te betalen. Werknemers moeten een formulier W-4 invullen om aan te geven wat er moet worden ingehouden voor belastingen op basis van hun persoonlijke situatie. De IRS biedt een schatting van de belastinginhouding die belastingbetalers kunnen gebruiken om in te schatten hoeveel ze moeten inhouden of dat wat ze inhouden voldoende is.