Kan ik zonder boete van een IRA lenen?
Technisch gezien, ja – u kunt zonder boete van uw IRA lenen. De rollover regel van60 dagen is vantoepassing op alle soorten IRA’s. Met deze regel kunt u activa van uw IRA opnemen als u het volledige bedrag binnen 60 dagen terugbetaalt.
Niet belastbaar of onderworpen aan een boete voor vroege distributie
Als het bedrag binnen deze periode wordtdoorgeschoven, is de uitkering (opgenomen bedrag) niet belastbaar of onderhevig aan deboete voor vervroegde uitkering (die u zou activeren als u jonger was dan 59½ jaar).
Dit is technisch gezien geen “lening”, maar een voorziening die tijdelijk gebruik van IRA-besparingen buiten uw IRA mogelijk maakt. Dit is per definitie een “uitkering” en een “rollover” van het uitgekeerde bedrag.
Hier zijn echter enkele belangrijke herinneringen:
- Over het algemeen kunt u gedurende een periode van 12 maanden slechts één keer een IRA-naar-IRA-rollover uitvoeren. Volgens een uitspraak van een belastingrechtbank worden al uw traditionele IRA’s voor dit doel behandeld als één IRA vanaf 1 januari 2015. (Vóór deze datum paste de IRS de regel afzonderlijk toe op elk van uw IRA’s die bij een dergelijke distributie betrokken zijn. of rollover.)
- Dezelfde activa die u opneemt, moeten dezelfde activa zijn die u naar uw IRA doorschuift. Als u bijvoorbeeld contant geld opneemt, moet u contant geld doorrollen.
- Alleen in aanmerking komende bedragen kunnen worden doorgerold.
Speciale overwegingen vanwege COVID-19
Regels over het lenen van uw IRA zijn gewijzigd als gevolg van de passage van deCoronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act in maart 2020. De CARES-wet, bedoeld om economische steun te bieden tijdens de COVID-19-pandemie, geeft in aanmerking komende deelnemers meer speelruimte wat betreft de duur van de lening en het tijdschema voor terugbetaling.
Een in aanmerking komende deelnemer, zoals gedefinieerd door de wet, is een persoon bij wie de diagnose COVID-19 is gesteld, bij een echtgenoot of afhankelijke persoon de diagnose COVID-19 is gesteld, of die een ontslag, verlof, vermindering van het aantal uren of arbeidsongeschiktheid heeft ervaren. aan COVID-19 of gebrek aan kinderopvang vanwege COVID-19.
In aanmerking komende deelnemers kunnen tot $ 100.000 vervroegd opnemen van 401 (k) s, 403 (b) s, 457s en traditionele IRA’s zonder een boete van 10% te betalen. Een persoon heeft maximaal drie jaar om de belastingen op de vervroegde opname te betalen of om het geld terug te storten op zijn pensioenrekening (versus de standaard terugbetalingsvereiste van 60 dagen).
Pensioenregelingen zijn wettelijk niet verplicht om deze wijziging van regels voor vervroegde uittreding te accepteren, maar de meeste plannen zullen naar verwachting volgen. De wet heeft betrekking op opnames die zijn gedaan tussen 1 januari 2020 en 30 december 2020.