24 juni 2021 5:40
Er zijn tegenwoordig verschillende individuele pensioenrekeningen (IRA’s) in het investeringslandschap. Hier is een uitsplitsing van twee van de minder traditionele typen, de vereenvoudigde werknemerspensioen (SEP) IRA en de Roth IRA. Alle dollarcijfers hebben betrekking op het belastingjaar 2021 (tenzij anders vermeld).
Belangrijkste leerpunten
- Hoewel traditionele IRA’s het meest populaire type individuele pensioenrekening blijven, bestaan er alternatieven.
- Een SEP IRA is een pensioenspaarplan dat is opgesteld door werkgevers – inclusief zelfstandigen – ten behoeve van hun werknemers en henzelf, die goedkoop zijn en hogere premielimieten hebben.
- Een Roth IRA gebruikt bijdragen na belasting die vervolgens belastingvrij worden, maar hebben een jaarlijkse contributielimiet van $ 6.000 en zijn onderworpen aan inkomensbeperkingen.2
SEP IRA
Een eenmanszaak ) en heeft de volgende criteria of componenten:
- Het moet worden vastgesteld en gefinancierd door de deadline voor belastingaangifte van de werkgever, inclusief verlengingen.
- De contributielimiet is 25% van de vergoeding of $ 58.000 ($ 57.000 voor 2020), afhankelijk van welke van de twee minder is. Voor een eenmanszaak bedraagt de premiegrens 20% van het gecorrigeerde netto bedrijfsinkomen van de eenmanszaak.
- De premie binnen de grenzen is aftrekbaar op de aangifte vennootschapsbelasting van de werkgever.
- Account winst groeien op een fiscaal uitgestelde basis.
- Uitkeringen worden behandeld als gewoon inkomen en zijn onderhevig aan inkomstenbelasting en boetes voor vervroegde opname als u jonger bent dan 59½ jaar op het moment dat de opname plaatsvindt, tenzij u in aanmerking komt voor een uitzondering.
Roth IRA
Een Roth IRA wordt opgericht en gefinancierd door de individuele belastingbetaler met behulp van dollars na belasting en wordt vrijgesteld van belasting. Het heeft de volgende criteria of componenten:
- Het moet worden vastgesteld en gefinancierd door de deadline voor belastingaangifte van de individuele belastingbetaler (meestal 15 april), verlengingen niet inbegrepen.
- De premiegrens is het laagste van 100% van de vergoeding of $ 6.000 (voor 2020 en 2021) en $ 7.000 als u aan het einde van het jaar waarvoor de premie wordt betaald, ten minste 50 jaar oud bent.
- Bijdragen zijn niet aftrekbaar.
- De inkomsten groeien op belastingvrije basis (bepaalde regels zijn van toepassing).
- Gekwalificeerde uitkeringen zijn belasting- en boetevrij.
Als u een SEP IRA financiert en vervolgensdie activa converteert naar een Roth IRA, wordt het geconverteerde bedrag behandeld als gewoon inkomen en onderworpen aan inkomstenbelasting voor het jaar waarin u de conversie hebt uitgevoerd.
Om bij te dragen aan een Roth IRA, moet u minder dan $ 140.000 per jaar verdienen als een enkele indiener of $ 208.000 als gehuwde gezamenlijke aanvraag.
Het komt neer op
Het is essentieel om een pensioenplan te kiezen dat uw voordelen kan maximaliseren. Hier zijn enkele aanvullende aandachtspunten:
- Het juiste type abonnement kiezen voor uw bedrijf (inclusief een eenmanszaak): wanneer u het beste plan voor uw bedrijf probeert te kiezen, kunt u onder meer EENVOUDIGE IRA’s of gekwalificeerde plannen zoals winstdeling, geldaankoop en 401 (k ) plan.
- Het juiste type IRA kiezen : Eenmanszaken die een werkgeversbijdrage leveren aan een SEP IRA kunnen ook een individuele deelnemersbijdrage leveren aan een Roth of traditionele IRA.
Over het algemeen worden SEP IRA’s en Roth IRA’s niet voor elkaar vervangen, omdat het twee verschillende soorten pensioenregelingen zijn. Een persoon kan aan beide deelnemen als hij aan de deelnamevereisten voldoet.