5 verrassende gevaren om een beul te zijn
Wordt genoemd in iemands wil als de executeur -de persoon te behandelen en op te lossen up goed zaken-klinkt als een grote eer. En het is omdat de persoon gelooft dat u de mogelijkheid hebt om activa te innen, schulden te vereffenen, aangiften voor successierechten in te dienen waar nodig, activa te verdelen en de nalatenschap te sluiten. Een persoon die als executeur is genoemd, hoeft de aanstelling echter niet te accepteren.
Voordat u ermee instemt op te treden als executeur, moet u enkele van de mogelijke gevaren begrijpen. En weet hoe u enkele van deze potentiële gevaren kunt aanpakken, zodat het als uitvoerder soepel kan verlopen.
1. Geschillen met mede-uitvoerders
Als een ouder meer dan één volwassen kind heeft, worden vaak alle kinderen genoemd als mede-executeurs om geen vriendjespolitiek te tonen. Voor degenen die genoemd worden, werkt deze regeling misschien niet soepel. Sommige kinderen zijn misschien niet in de staat, of zelfs in het buitenland, waardoor het moeilijk is om praktische activiteiten uit te voeren, zoals het veiligstellen van bezittingen en het verkopen van een huis. Sommigen missen het financiële vermogen om met schuldeisers om te gaan, successierechten te begrijpen en een effectieve boekhouding uit te voeren om begunstigden ervan te overtuigen dat de zaken correct zijn afgehandeld.
Bovendien draagt het hebben van meerdere uitvoerders enorm bij aan de hoeveelheid papierwerk. Formulieren die bijvoorbeeld door alle uitvoerders moeten worden ondertekend, moeten naar iedereen worden verzonden. (In sommige gevallen zijn gescande documenten die zijn ondertekend acceptabel, maar in andere gevallen zijn alleen originelen acceptabel.)
Een betere manier
Kijk of mede-uitvoerders kunnen instemmen om slechts één dienst te verlenen; de anderen zien gewoon af van hun benoeming. Deze verklaring van afstand werkt goed wanneer mede-uitvoerders de persoon vertrouwen die als enige uitvoerder zal dienen.
Een ander alternatief is dat alle kinderen weigeren en in plaats daarvan de taak van de trustafdeling van een bank overlaten (het testament kan de bank noemen als opvolger van de executeur). Dit kost geld en is het meest geschikt voor grote landgoederen. Het gebruik van een entiteit in plaats van een individu als uitvoerder kan echter conflicten tussen de kinderen verlichten en hen verlossen van wat een zware taak zou kunnen zijn.
2. Geschillen met erfgenamen
Het is de taak van een executeur om de activa van de nalatenschap veilig te stellen en deze vervolgens te verdelen volgens de wensen van de overledene. In sommige gezinnen dalen erfgenamen af in het huis van een overledene nog vóór de begrafenis, kersjesplukkende erfstukken en andere kostbaarheden. Het testament kan een executeur ook de ruimte geven om uitbetalingen aan erfgenamen te doen (bijvoorbeeld eigendomsverdeling en dispositie). Een executeur kan helaas spanningen in het gezin veroorzaken door simpelweg zijn werk te doen.
Een betere manier
Beveilig het huis en andere bezittingen zo snel mogelijk. Informeer erfgenamen dat dit de wet is. Deel ook informatie over de wensen van de overledene, die kan worden beschreven in een testament of vermeld in een afzonderlijk document (het afzonderlijke document is niet bindend voor de uitvoerder, maar kan een goede routekaart zijn voor uitbetalingen van activa).
3. Tijdafvoer
Een van de grootste nadelen van een uitvoerder zijn, is de grote hoeveelheid tijd die nodig is om de verantwoordelijkheden op de juiste manier af te handelen. Denk bijvoorbeeld aan de tijd die het kost om contact op te nemen met verschillende overheidsinstanties (bijv. De socialezekerheidsadministratie omde socialezekerheidsuitkeringen testoppen, en in het geval van een langstlevende echtgenoot, claimt u de uitkering bij overlijden van $ 255; IRS en de nationale belastingdienst voor inkomstenbelasting en overlijden belastingaangelegenheden; de niet-opgeëiste eigendomsafdelingen van de staat om aanbetalingen voor nutsvoorzieningen en andere uitstaande bedragen die toebehoorden aan de overledene terug te vorderen).
Een betere manier
Een executeur kan een landgoedadvocaat toestaan om veel van deze zaken af te handelen. De advocaat zal echter hun tijd in rekening brengen en dus de nalatenschap geld kosten. Zelfs als een advocaat voor verschillende acties een paralegal gebruikt, kan het nog steeds duur zijn.
Ook kunnen een CPA of andere belastingvoorbereiders werken aan de definitieve aangifte inkomstenbelasting van de overledene en aan inkomstenbelastingaangiften voor de nalatenschap. Waar nalatenschappen bescheiden zijn, kunnen deze vergoedingen voor sommige erfgenamen weinig of geen erfenissen betekenen. Een uitvoerder in deze situatie moet spaarzaam gebruik maken van de diensten van professionals en de tijdsbesteding begrijpen die ze in plaats daarvan moeten doen. Door georganiseerd te zijn, kan een uitvoerder zijn tijd het meest efficiënt gebruiken.
4. Blootstelling aan persoonlijke aansprakelijkheid
Als executeur moet u verschuldigde belastingen betalen voordat u erfenissen aan erfgenamen uitbetaalt. Als u eerst erfgenamen betaalt en niet voldoende geld op de lopende rekening van het landgoed heeft om belasting te betalen, bent u persoonlijk aansprakelijk voor de belastingen.
Hoewel veel landgoederen zich niet langer zorgen maken over federale inkomstenbelastingen vanwege het hoge vrijstellingsbedrag ($ 11,18 miljoen tot 2025), blijven veel staten overlijdensbelastingen heffen op kleinere landgoederen.2 De waarde van de nalatenschap voor belastingdoeleinden overlijden is groter dan de nalatenschap (de activa die niet automatisch worden overgedragen aan de genoemde begunstigden); het omvat alle activa waarin de overledene een belang had (bijv. IRA’s, lijfrentes, levensverzekeringen die eigendom zijn van de overledene).
Een betere manier
Leg aan erfgenamen die graag hun erfenissen willen ontvangen uit dat u hun hun deel niet mag geven totdat u een schikking hebt getroffen met schuldeisers, de IRS en anderen met een vordering op de nalatenschap. (Schuldeisers kunnen echter niet achter de opbrengsten van een levensverzekeringspolis gaan die een specifieke begunstigde heeft.) Zorg ervoor dat u begrijpt hoeveel geld er nodig is om te betalen wat u verschuldigd is.
5. Eigen kosten
Een executeur mag een commissie ontvangen voor de uitvoering van zijn taken. Gewoonlijk wordt het bedrag van de commissie bepaald door de grootte van de nalatenschap (bijvoorbeeld een percentage van de activa). In veel gevallen, met name kleinere landgoederen, wordt een executeur echter gevraagd af te zien van enige commissie.
Een betere manier
Betaal de onkosten van het landgoed vanaf een lopende rekening. Houd contante uitgaven bij (bijv. Portokosten). Sommige van deze kosten kunnen door de nalatenschap worden vergoed.
Het komt neer op
Uitvoerder zijn is een uitdaging, maar iemand moet het doen. Als u die persoon bent, zorg er dan voor dat u begrijpt waar u aan begint voordat u ermee instemt op te treden als executeur. Richtlijnen van de American Bar Association zijn nuttig om de reikwijdte van de taken van een executeur te begrijpen. Zoek belastingverantwoordelijkheden in IRS-publicatie 559.