Bijdrage na belastingen
Wat is een bijdrage na belasting?
Een bijdrage na belasting is geld dat wordt gestort op een pensioen- of beleggingsrekening nadat de inkomstenbelasting over die inkomsten al is afgetrokken. Bij het openen van een fiscaal aantrekkelijke pensioenrekening kan een persoon ervoor kiezen om de verschuldigde inkomstenbelasting uit te stellen tot na zijn pensionering, als het een zogenaamde traditionele pensioenrekening is, of om de inkomstenbelasting te betalen in het jaar waarin de betaling wordt gedaan, indien het is een Roth pensioenrekening.
Sommige spaarders, meestal degenen met een hoger inkomen, kunnen naast het maximaal toegestane bedrag vóór belastingen ook het inkomen na belasting bijdragen aan een traditionele rekening. Ze krijgen geen direct belastingvoordeel. Deze vermenging van geld vóór belastingen en na belastingen vereist een zorgvuldige boekhouding voor belastingdoeleinden.
Inzicht in bijdragen na belastingen
Om Amerikanen aan te moedigen om te sparen in de richting van hun pensioenjaren, biedt de overheid een aantal fiscaal voordelige pensioenregelingen aan, zoals het 401 (k) -plan, dat door veel bedrijven aan hun werknemers wordt aangeboden, en de IRA, die iedereen met een inkomen kan krijgen. openen via een bank of een makelaardij.
De meeste, maar niet alle, mensen die een pensioenrekening openen, kunnen uit twee hoofdopties kiezen:
- De traditionele pensioenrekening stelt de eigenaar in staat om “vóór belasting” geld op een beleggingsrekening te zetten. Dat wil zeggen, het geld is niet onderworpen aan inkomstenbelasting in het jaar waarin het wordt gestort. Het bruto belastbaar inkomen van de spaarder voor dat jaar wordt verminderd met het bedrag van de bijdrage. De IRS krijgt zijn verschuldigdheid wanneer de rekeninghouder het geld opneemt, vermoedelijk na zijn pensionering.
- De Roth-rekening is de optie “na belasting”. Het stelt de spaarder in staat om in geld te betalen nadat het is belast. Dat is meer een hit voor het directe inkomen van de persoon. Maar na pensionering is er geen belasting meer verschuldigd over het volledige saldo op de rekening. De Roth 401 (k) -optie (aangeduid als een aangewezen Roth-optie) is nieuwer en niet alle bedrijven bieden ze aan hun werknemers aan. Verdieners boven een vastgestelde limiet komen niet in aanmerking om bij te dragen aan een Roth IRA-account.
Na belasting of voor belasting?
De Roth-optie na belasting biedt de aantrekkingskracht van een pensioennestei dat niet onderworpen is aan verdere belastingen. Het is het meest logisch voor degenen die denken dat ze in de toekomst een hoger belastingtarief zullen betalen, hetzij vanwege hun verwachte pensioeninkomen, hetzij omdat ze denken dat de belastingen zullen stijgen.
Bovendien kan geld dat na belasting is bijgedragen, op elk moment worden opgenomen zonder dat een dikke IRS-boete wordt opgelegd. (De winsten op de rekening zijn onaantastbaar totdat de rekeninghouder 59½ is.)
Aan de andere kant betekent de optie na belasting een lager salaris bij elke bijdrage op de rekening.
De optie vóór belasting of traditionele optie verlaagt de belasting van de spaarder die verschuldigd is voor het jaar waarin de bijdragen worden betaald. Het is een kleinere hit voor het huidige inkomen.
Het nadeel is dat opnames uit dit type pensioenfonds belastbaar inkomen zijn, of het nu gaat om geld dat is gestort of om winst uit het verdiende geld.
Bijdragen na belastingen en Roth IRA’s
Een Roth IRA is per definitie een pensioenrekening waarin de inkomsten belastingvrij groeien zolang het geld ten minste vijf jaar in de Roth IRA wordt bewaard. Bijdragen aan een Roth worden gedaan met dollars na belasting en zijn daarom niet fiscaal aftrekbaar. U kunt de premies voor uw pensionering echter belastingvrij opnemen.
Zowel de rekeningen na belastingen als de pensioenrekeningen vóór belastingen hebben limieten voor hoeveel elk jaar kan worden bijgedragen.
- De jaarlijkse contributielimiet voor zowel Roth als traditionele IRA’s is $ 6.000 voor belastingjaren 2020 en 2021. Degenen van 50 jaar en ouder kunnen een extra inhaalbijdrage van $ 1.000storten.
- De contributielimiet voor Roth en traditionele 401 (k) -plannen is $ 19.500 voor 2020 en 2021, plus $ 6.500 voor mensen van 50 jaar en ouder.
Belastingboete voor vervroegde opname
Zoals opgemerkt, kan het geld dat is gestort op een rekening na belastingen of Roth, maar niet de winst die het verdient, op elk moment zonder boete worden opgenomen. De belastingen zijn al betaald. De belastingdienst maakt het niet uit.
Maar als het een rekening vóór belasting of een traditionele rekening is, is elk geld dat vóór de leeftijd van 59 1/2 wordt opgenomen, volledig belastbaar en onderhevig aan een forse boete voor vervroegde opname.
Een rekeninghouder die van baan verandert, kan het geld zonder belasting overboeken naar een vergelijkbare rekening die beschikbaar is bij de nieuwe baan. De term “omrollen” is zinvol. Het betekent dat het geld rechtstreeks van rekening naar rekening gaat en nooit in uw handen wordt uitbetaald. Anders kan het meetellen als belastbaar inkomen voor dat jaar.
Hybride rekeningen na belasting en vóór belasting
Zoals hierboven vermeld, zijn er limieten aan het bedrag dat een spaarder elk jaar kan bijdragen aan een pensioenrekening. (Eigenlijk kunt u meer dan één rekening hebben, of een rekening na belastingen en vóór belastingen, maar de limieten voor de totale bijdrage zijn hetzelfde.)
Opnames van bijdragen na belasting aan een traditionele IRA mogen niet worden belast. De enige manier om ervoor te zorgen dat dit niet gebeurt, is door IRS- formulier 8606 in te dienen. Formulier 8606 moet worden ingediend voor elk jaar dat u na belastingen (niet-aftrekbare) bijdragen levert aan een traditionele IRA en voor elk volgend jaar totdat u al uw saldo na belastingen hebt opgebruikt.
Aangezien het geld op de rekening wordt gescheiden in belastbare en niet-belastbare componenten, is het moeilijker om de belasting te berekenen die verschuldigd is over de vereiste uitkeringen dan wanneer de rekeninghouder alleen premies vóór belastingen had betaald.