Worden 401 (k) opnames als inkomen beschouwd?
Wanneer u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt, is het tijd om te beginnen met opnemen van pensioenspaarplannen die in de afgelopen decennia dollars hebben verzameld. En ja, 401 (k) opnames tellen als inkomen en moeten worden gemeld bij de Internal Revenue Service (IRS).
Vanaf de leeftijd van 59½ jaar kunnen pensioenspaarders zonder boete toegang krijgen tot hun rekeningen. Op 72-jarige leeftijd zijn gepensioneerden verplicht om te beginnen met het nemen van vereiste minimumuitkeringen (RMD’s). Wat gebeurt er met uw belastingen als u die 401 (k) -opnames doet?
Belangrijkste leerpunten
- Opnames gedaan uit 401 (k) -plannen zijn onderworpen aan inkomstenbelasting tegen uw effectieve belastingtarief.
- Tijdens de jaren dat zij bijdragen, genieten pensioenspaarders een lager belastbaar inkomen.
- Vroege opnames zijn onderworpen aan inkomstenbelasting en mogelijk een boete van 10% voor vervroegde opname.
401 (k) Opnames
Alleopnames van het 401 (k) -plan worden als inkomen beschouwd en zijn onderworpen aan inkomstenbelasting omdat 401 (k) -bijdragen worden gedaan met dollars vóór belastingen. Daardoor genieten pensioenspaarders van een lager belastbaar inkomen in de jaren dat ze bijdragen. Matches van werkgevers worden ook op dezelfde manier behandeld.
Zodra deze dollars zijn geïnvesteerd in het 401 (k) -plan, genereren ze winsten naarmate de investeringen op de rekening in waarde groeien en rente en dividenden betalen. Deze winsten zijn uitgesteld van belasting, wat betekent dat uw account belastingvrij wordt. Die vrijstelling van belastingen eindigt wanneer u geld begint op te nemen.
Vanaf 59½ jaar kunt u zonder boete geld opnemen, maar voor opnames geldt die (uitgestelde) belastingverplichting die u nooit hebt betaald toen u op de rekening bijdroeg. Dus als uw hoogste belastingschijf bij pensionering 24% is, worden uw opnames beschouwd als belastbaar inkomen onderhevig aan uw effectieve belastingtarief.2
Op 27 maart 2020 ondertekende voormalig president Donald Trump een noodstimuleringswet voor hetcoronavirus van $ 2 biljoen. Degenen die door de coronavirus-situatie zijn getroffen, kunnen hierdoor $ 100.000 verdelen zonder de boete van 10% die degenen jonger dan 59½ jaar normaal verschuldigd zijn. Rekeninghouders hebben drie jaar de tijd om de verschuldigde belasting over opnames te betalen, in plaats van deze in het lopende jaar te betalen. Of ze kunnen de opname terugbetalen aan een 401 (k) – of IRA-plan en voorkomen dat ze belasting verschuldigd zijn, zelfs als het bedrag de jaarlijkse contributielimiet voor dat type rekening overschrijdt.2
Het idee achter fiscaal uitgestelde pensioensparen is dat iemands inkomstenbelastingschijf lager moet zijn in een levensfase waarin het reguliere inkomen uit arbeid is vertraagd of gestopt is dan wanneer ze werken en bijdragen betalen. Dus in plaats van nu hogere belastingtarieven te betalen, stelt u die belastingen uit (en ook alle groei die zich op de rekening heeft voorgedaan) totdat u later die lagere belastingschijf bereikt.
Bijdragen aan een Roth 401 (k) komen van dollars na belasting, en dus zijn opnames van de rekening feitelijk vrijgesteld van belasting in plaats van alleen uitgesteld belasting.
Voortijdige uitkeringen en leningen
Wanneer u een voortijdige uitkering neemt – een opname vóór de leeftijd van 59½ jaar van een 401 (k), individuele pensioenrekening (IRA) of een andere belastinguitgestelde pensioenrekening of lijfrente – is die opname ook onderworpen aan een extra boete van 10% van de Internal Revenue Service (IRS).6 Dientengevolge nemen mensen die op hun rekeningen moeten aftappen het geld vaak als een lening aan in plaats van als een daadwerkelijke uitkering.
Aangezien de lening moet worden terugbetaald, met rente, leidt dit niet tot de boete en wordt deze ook niet als belastbaar beschouwd.2 Bij de meeste 401 (k) s kunt u leningen aangaan tot een bedrag van $ 50.000 of 50% van het rekeningsaldo.
Als u het volledige saldo van de lening niet binnen vijf jaar kunt terugbetalen,wordt dit als een opname beschouwd en is er inkomstenbelasting verschuldigd. Als u op dat moment jonger bent dan 59½ jaar, wordt dit ook beschouwd als een vroege uitkering en wordt u ook onderworpen aan de boete van 10%. Een ander geval waarin een 401 (k) -lening een belastbare 401 (k) -opname wordt, is als u het resterende saldo van de lening niet kunt terugbetalen bij beëindiging van het dienstverband bij het bedrijf waar u het plan had.
Uitzonderingen op de straf
Hoewel alle 401 (k) -uitkeringen onderworpen zijn aan inkomstenbelasting, zijn er verschillende uitzonderingen op de extra boete van 10%. Een daarvan is als uhet geld overzet naar een ander gekwalificeerd pensioenplan.
Een ander voorbeeld is wanneer het bedrag van uw unreimbursed medische kosten is meer dan 7,5% van uw bruto-inkomen en je neemt de distributie van uw 401 (k) om deze kosten te dekken.
Wanneer u een lening aangaat van uw 401 (k), kunt u een aparte betaalrekening openen om de opname te storten en de medische betalingen te doen. Door een gedetailleerd papieren spoor bij te houden van het gebruik van uw 401 (k) -fondsen, kunt u voorbereid zijn in geval van een audit.
Het komt neer op
Onttrekkingen uit 401 (k) s worden als inkomen beschouwd en zijn over het algemeen onderworpen aan inkomstenbelasting omdat bijdragen en groei belastingvrij waren in plaats van belastingvrij. Toch, door de regels te kennen en opnamestrategieën toe te passen, kunt u zonder angst toegang krijgen tot uw spaargeld. Neem bij vragen contact op met een belastingdeskundige of financieel adviseur.