Asset Protection Trusts: hulp voor senioren
Een trust voor activabescherming kan senioren die constante verpleegkundige zorg nodig hebben, helpen om de substantiële kosten van begeleid wonen of geschoolde verpleegfaciliteiten en thuishulp tebetalen. De gemiddelde dagelijkse kosten van een verpleeghuis zijn hoger dan $ 247 en kunnen aanzienlijk hoger zijn in bepaalde grootstedelijke gebieden, volgens een Genworth-enquête uit 2019.
Medicare, het federale gezondheidsprogramma voor senioren van 65 jaar en ouder, dekt alleen de kosten van verpleeghuizen wanneer men een instelling voor kortdurende revalidatie betreedt. Medicaid, een gezamenlijk federaal en staatsprogramma, kan het saldo dekken. Maar om voor het laatste in aanmerking te komen, mag het totale telbare vermogen van een persoon – inclusief contanten op bankrekeningen, plus investeringen zoals onderlinge fondsen, aandelen en obligaties – niet hoger zijn dan $ 2.000 tot $ 3.000, afhankelijk van de staat.
Mensen putten vaak hun spaargeld uit voordat Medicaid begint, waardoor het moeilijk wordt om een erfenis achter te laten of om te zorgen voor nabestaanden. Door activa over te hevelen naar een onherroepelijk vertrouwen, kunnen individuen in aanmerking komen voor Medicaid, terwijl een deel van hun vermogen behouden blijft voor hun dierbaren.
Belangrijkste leerpunten
- Medicaid kan hulp bieden aan degenen die moeten verhuizen naar een instelling voor begeleid wonen, maar dit programma is alleen beschikbaar voor personen met een klein aantal activa.
- Door activa in een onherroepelijke trust te plaatsen, kan een persoon in aanmerking komen voor Medicaid en toch een deel van zijn vermogen behouden voor dierbaren.
- Medicaid legt een “terugblik” -periode van vijf jaar op, waarbij geld dat vijf jaar voordat een persoon een aanvraag indient voor Medicaid, de voordelen van het in werking treden kan vertragen.
Hoe helpen trusts de activa van een senior te beschermen?
De twee basistypen trusts zijn herroepbaar en onherroepelijk. Zoals de naam al aangeeft, kunnen herroepbare vertrouwensrelaties worden ingetrokken. Medicaid beschouwt activa in een dergelijke trust nog steeds als eigendom van de persoon die het heeft opgericht. En als dat bedrag de limiet voor telbare activa overschrijdt, komen ze niet in aanmerking voor hulp.
Aan de andere kant stelt een onherroepelijk vertrouwen iemand in staat om de controle over zijn geld over te dragen aan een trustee, waardoor hij in aanmerking komt voor Medicaid. Merk op dat er een vertraging is vanwege de huidige vijfjarige “terugblik” -periode van Medicaid. Elk geld dat vijf jaar voordat een persoon een aanvraag indient voor Medicaid naar een trust wordt overgemaakt, kan het recht op uitkeringen vertragen. De duur van de vertraging, ook wel de “strafperiode” genoemd, wordt bepaald door de waarde van de overgemaakte middelen te delen door het “regionale tarief” van Medicaid voor verpleeghuiszorg in een bepaalde regio.
Bijvoorbeeld, in een gebied met een regionaal tarief van $ 10.000 per maand, zou een persoon die $ 100.000 in een trust overmaakt voordat hij een verpleeghuis betreedt, niet in aanmerking komen voor in totaal 10 maanden Medicaid-hulp. In dit geval zou iemand (meestal een familielid) het verpleeghuis uit eigen zak moeten betalen voordat Medicaid de rekeningen begon te betalen, wat effectief elk voordeel teniet doet om $ 100.000 in de trust te steken. Als die persoon de activa meer dan vijf jaar eerder heeft overgedragen, kan hij ook onmiddellijk voor steun in aanmerking komen.
Een trust is een afzonderlijke juridische entiteit, dus het geld is over het algemeen veiliger dan het zou zijn als het eenvoudigweg aan een familielid zou worden overhandigd, dat mogelijk kwetsbaar is voor rechtszaken, echtscheiding of andere tegenslagen die dat geld in gevaar kunnen brengen.
Fiscale voordelen van een trust
Trusts bieden ook belastingvoordelen. Activa in een trust profiteren van een step-up in basis, wat een aanzienlijke belastingbesparing voor de erfgenamen kan betekenen. Daarentegen dragen activa die eenvoudigweg tijdens de levensduur van de eigenaar worden weggegeven, doorgaans de oorspronkelijke kostenbasis.
Beschouw het volgende voorbeeld eens. Laten we aannemen dat aandelen die bij aankoop $ 5.000 kosten, $ 10.000 waard zijn wanneer de begunstigde van een trust ze erft. In dit geval zou dat aandeel een basis hebben van $ 10.000. Als dezelfde begunstigde ze cadeau had gedaan toen de oorspronkelijke eigenaar nog leefde, zou hun basis $ 5.000 zijn. Als de aandelen later voor $ 12.000 zouden worden verkocht, zou de persoon die ze van een trust had geërfd belasting verschuldigd zijn over een winst van $ 2.000, terwijl iemand die de aandelen had gekregen belasting verschuldigd zou zijn over een winst van $ 7.000. Simpel gezegd: de fiscale gevolgen voor activa die van een trust worden ontvangen, worden aanzienlijk verminderd.
Door het creëren van een onherroepelijke trust te combineren met een promesse of de aankoop van een privatelijfrente, kunnen veel mensen nog steeds 40% tot 50% van hun vermogen behouden.6
Het belang van het kiezen van de juiste trustee
Een goed opgestelde trust zal niet alleen de activa van een persoon in stand houden, maar geeft beheerders ook de discretie om geld uit te delen aan begunstigden, die het op hun beurt kunnen besteden aan het voordeel van de oudere. Om deze reden is het essentieel om een betrouwbaar persoon als curator aan te wijzen.
U kunt ook een bank noemen als trustee of co-trustee.
Het komt neer op
Mensen die financiële hulp van Medicaid nodig hebben, hoeven niet per se hun spaargeld op te hebben om voor hulp in aanmerking te komen. Een correct opgesteld onherroepelijk vertrouwen kan ten minste een deel van hun vermogen beschermen, zowel voor hun eigen voordeel als dat van hun erfgenamen.