Overdracht van opbrengsten
Wat is een toewijzing van opbrengsten?
Een toewijzing van opbrengsten vindt plaats wanneer een begunstigde de opbrengst van een kredietbrief geheel of gedeeltelijk overmaakt aan een derde begunstigde. Het toewijzen van de opbrengst van een kredietbrief kan in veel soorten scenario’s worden gebruikt, bijvoorbeeld om leveranciers of verkopers in een zakelijke transactie te betalen of om andere schulden te vereffenen.
Belangrijkste leerpunten
- Een toewijzing van opbrengsten kan worden gebruikt om geld van een kredietlijn naar een derde partij om te leiden.
- Een toewijzing van opbrengsten moet worden goedgekeurd door de financiële instelling op verzoek en na het nakomen van eventuele verplichtingen door de oorspronkelijke begunstigde.
- Een voordeel van dit type transactie is de mogelijkheid om slechts een deel van de opbrengst door te sturen, in welk geval zowel de oorspronkelijke begunstigde als de derde partij toegang hebben tot dezelfde kredietbrief.
- Een nadeel van dit soort transacties is dat de oorspronkelijke begunstigde nog steeds verantwoordelijk is voor het voldoen aan alle vereisten van de kredietbrief, zelfs wanneer het geld wordt doorgestuurd naar de derde partij.
Inzicht in een toewijzing van opbrengsten
Een kredietbrief is een brief van een bank waarin wordt gegarandeerd dat de betaling van een koper aan een verkoper op tijd en voor het juiste bedrag wordt ontvangen. In het geval dat de koper niet in staat is om de aankoop te betalen, is de bank verplicht om het volledige of resterende bedrag van de aankoop te dekken. De oorspronkelijke begunstigde, de met naam genoemde partij die recht heeft op de opbrengst van een kredietbrief, kan ervoor kiezen om deze aan een derde partij te laten bezorgen door middel van een “toewijzing van de opbrengsten”.
Vanwege de aard van internationale transacties, waaronder factoren als afstand, verschillende wetten in elk land en de moeilijkheid om elke partij persoonlijk te kennen, is het gebruik van kredietbrieven een zeer belangrijk aspect van internationale handel geworden.
Om een toewijzing van opbrengsten te verwerken, moet de oorspronkelijke begunstigde van de kredietbrief een verzoek indienen bij de bank of andere financiële instelling die de kredietbrief afgeeft met het verzoek om de middelen toe te wijzen aan een andere persoon of onderneming. De toewijzing van opbrengsten moet worden goedgekeurd door de financiële instelling zodra deze is ingediend, in afwachting van de vervulling van eventuele vereisten die in de kredietbrief zijn uiteengezet. Als de oorspronkelijke begunstigde niet voldoet aan de verplichtingen die zijn beschreven in de kredietbrief, vindt er geen overdracht plaats. Na goedkeuring zal de bank of een andere entiteit het geld vrijgeven aan de gespecificeerde derde die naar believen kan worden opgenomen.
Voordelen en nadelen van een toewijzing van opbrengsten
Het belangrijkste voordeel van een toewijzing van opbrengsten is dat de oorspronkelijke begunstigde de mogelijkheid heeft om de volledige of slechts een deel van de kredietbrief aan de derde partij over te dragen. De oorspronkelijke begunstigde behoudt toegang tot elk deel van de opbrengst dat niet naar de derde partij is doorgestuurd. Hierdoor kunnen beide entiteiten indien nodig gebruik maken van dezelfde kredietbrief.
Dit voordeel moet worden afgewogen tegen het mogelijke nadeel van dit soort transacties. Wanneer een toewijzing van opbrengsten plaatsvindt, sluit de financiële instelling geen rechtstreeks contract met de derde begunstigde. Het treedt alleen op als een agent bij het verstrekken van de fondsen aan de derde partij. De oorspronkelijke begunstigde is nog steeds verantwoordelijk voor het voldoen aan alle vereisten onder de kredietbrief.
Voorbeeld van een toewijzing van opbrengsten
Stel dat de XYZ-klant in Brazilië widgets koopt van ABC-fabrikant in de Verenigde Staten. ABC-fabrikant vereist dat XYZ-klant een kredietbrief van een bank krijgt om het risico te verkleinen dat XYZ niet voor de widgets betaalt zodra ze het land uit zijn.
Op dit moment kan ABC-fabrikant verzoeken dat een deel van dit geld wordt doorgestuurd naar DEF-leverancier, die ABC nog steeds geld verschuldigd is voor onderdelen die worden gebruikt bij het maken van de widgets. Hoewel een deel van het geld is doorgestuurd naar DEF-leverancier, moet ABC-fabrikant nog steeds voldoen aan zijn verplichtingen uit hoofde van de kredietbrief, zoals het verzenden van de widgets naar XYZ.