Gemiddelde collectie periode
Wat is de gemiddelde afhaalperiode?
De gemiddelde incassotermijn is de hoeveelheid tijd die een bedrijf nodig heeft om betalingen te ontvangen die zijn klanten verschuldigd zijn in termen van debiteuren (AR). Bedrijven berekenen de gemiddelde incassotermijn om er zeker van te zijn dat ze genoeg geld bij de hand hebben om aan hun financiële verplichtingen te voldoen.
De gemiddelde incassotermijn wordt berekend door het gemiddelde debiteurensaldo te delen door de totale netto kredietverkopen over de periode en het quotiënt te vermenigvuldigen met het aantal dagen in de periode.
De gemiddelde incassotermijnen zijn het belangrijkst voor bedrijven die voor hun kasstromen sterk afhankelijk zijn van vorderingen.
De gemiddelde incassotermijnen zijn belangrijk voor bedrijven die sterk afhankelijk zijn van hun cashflow.
Inzicht in de gemiddelde verzamelingsperiode
De gemiddelde incassotermijn vertegenwoordigt het gemiddelde aantal dagen tussen de datum waarop een verkoop op krediet wordt gedaan en de datum waarop de koper voor die verkoop betaalt. De gemiddelde incassotermijn van een bedrijf is een indicatie van de effectiviteit van zijn handelspraktijken voor debiteurenbeheer. Bedrijven moeten hun gemiddelde ophaalperiode kunnen beheren om ervoor te zorgen dat ze soepel werken.
Een lagere gemiddelde inzamelperiode is doorgaans gunstiger dan een hogere gemiddelde inzamelperiode. Een lage gemiddelde incassotermijn geeft aan dat de organisatie betalingen sneller int. Dit heeft echter een keerzijde, aangezien het erop kan wijzen dat de kredietvoorwaarden te strikt zijn. Klanten kunnen leveranciers of dienstverleners zoeken met soepelere betalingsvoorwaarden.
Het gemiddelde debiteurensaldo wordt berekend door het beginsaldo in debiteuren (AR) en het eindsaldo in debiteuren op te tellen en dat totaal te delen door twee. Bij het berekenen van de gemiddelde inzamelperiode voor een heel jaar, mag voor de eenvoud 365 worden gebruikt als het aantal dagen in een jaar.
Voorbeeld van een gemiddelde afhaalperiode
Stel dat een bedrijf een gemiddeld debiteurensaldo voor het jaar heeft van $ 10.000. De totale netto-omzet die het bedrijf in deze periode boekte, bedroeg $ 100.000. Om de gemiddelde ophaalperiode te berekenen, gebruiken we de volgende formule:
(($ 10.000 ÷ $ 100.000) x 365).
De gemiddelde ophaalperiode zou daarom 36,5 dagen bedragen – geen slecht cijfer, aangezien de meeste bedrijven binnen 30 dagen verzamelen. Het innen van zijn vorderingen in een relatief korte – en redelijke – periode geeft het bedrijf de tijd om zijn verplichtingen na te komen.
Als de gemiddelde ophaalperiode van dit bedrijf langer was – zeg maar meer dan 60 dagen, zou het een agressiever inzamelingsbeleid moeten voeren om dat tijdsbestek te verkorten.
Belangrijkste leerpunten
- De gemiddelde incassotermijn is de hoeveelheid tijd die een bedrijf nodig heeft om betalingen van zijn klanten te ontvangen.
- Bedrijven berekenen de gemiddelde incassotermijn om ervoor te zorgen dat ze genoeg geld bij de hand hebben om aan hun financiële verplichtingen te voldoen.
- Lage gemiddelde incassotijden geven aan dat organisaties betalingen sneller innen.
Debiteurenomzet
De gemiddelde ophaalperiode hangt nauw samen met de omzetratio van de rekeningen. De omzetratio van de rekeningen wordt berekend door de totale netto-omzet te delen door het gemiddelde debiteurensaldo.
In het vorige voorbeeld is de debiteurenomzet 10 ($ 100.000 ÷ $ 10.000). De gemiddelde incassotermijn kan worden berekend aan de hand van de debiteurenomzet door het aantal dagen in de periode te delen door de metriek. In dit voorbeeld is de gemiddelde verzamelperiode hetzelfde als voorheen, namelijk 36,5 dagen (365 dagen ÷ 10).
Vergelijkbaarheid
De gemiddelde verzamelperiode heeft als op zichzelf staand cijfer niet veel waarde. In plaats daarvan kunt u meer uit de waarde halen door het als vergelijkingsinstrument te gebruiken.
De beste manier waarop een bedrijf hiervan kan profiteren, is door consequent de gemiddelde inzamelingsperiode te berekenen en dit cijfer in de loop van de tijd te gebruiken om trends binnen het eigen bedrijf te zoeken. De gemiddelde inzamelperiode kan ook worden gebruikt om een bedrijf te vergelijken met zijn concurrenten, hetzij afzonderlijk, hetzij gegroepeerd. Vergelijkbare bedrijven zouden vergelijkbare financiële statistieken moeten produceren, zodat de gemiddelde verzamelperiode kan worden gebruikt als maatstaf voor de prestaties van een ander bedrijf.
Bedrijven kunnen de gemiddelde incassotermijn ook vergelijken met de kredietvoorwaarden die aan klanten worden verstrekt. Een gemiddelde incassotermijn van 25 dagen is bijvoorbeeld niet zo zorgwekkend als facturen worden uitgegeven met een netto vervaldatum van 30 dagen. Een voortdurende evaluatie van de uitstaande inningsperiode heeft echter rechtstreeks invloed op de kasstromen van de organisatie.
Collecties van Industries
Niet alle bedrijven gaan op dezelfde manier om met krediet en contanten, of vorderingen. Hoewel contant geld belangrijk is voor elk bedrijf, vertrouwen sommigen meer op hun cashflow dan anderen.
Zo leunt de banksector sterk op vorderingen vanwege de leningen en hypotheken die zij aan consumenten aanbiedt. Omdat het afhankelijk is van inkomsten die uit deze producten worden gegenereerd, moeten banken een korte doorlooptijd hebben voor vorderingen. Als ze lakse incassoprocedures en -beleid hebben, zou het inkomen dalen, wat financiële schade betekent.
Vastgoed- en bouwbedrijven zijn ook afhankelijk van gestage kasstromen om te betalen voor arbeid, diensten en leveringen. Deze bedrijfstakken genereren niet noodzakelijkerwijs zo gemakkelijk inkomsten als banken, dus het is belangrijk dat degenen die in deze bedrijfstakken werken met gepaste tussenpozen factureren, aangezien verkoop en constructie tijd vergen en mogelijk vertragingen oplopen.
Veel Gestelde Vragen
Waarom is de gemiddelde afhaalperiode belangrijk?
De gemiddelde incassotermijn is een indicatie van de effectiviteit van de debiteurenbeheerpraktijken van een bedrijf en is het belangrijkst voor bedrijven die voor hun kasstromen sterk afhankelijk zijn van vorderingen. Bedrijven moeten hun gemiddelde inzamelingsperiode kunnen beheren om ervoor te zorgen dat ze voldoende liquide middelen bij de hand hebben om aan hun financiële verplichtingen te voldoen.
Hoe wordt de gemiddelde ophaalperiode berekend?
De gemiddelde incassotermijn wordt berekend door het gemiddelde debiteurensaldo te delen door de totale netto kredietverkopen over de periode en het quotiënt te vermenigvuldigen met het aantal dagen in de periode. Dus als een bedrijf een gemiddeld debiteurensaldo voor het jaar heeft van $ 10.000 en een totale netto-omzet van $ 100.000, dan zou de gemiddelde incassotermijn (($ 10.000 ÷ $ 100.000) x 365) of 36,5 dagen zijn.
Waarom is een lagere gemiddelde afhaalperiode beter?
Een lagere gemiddelde incassotermijn is over het algemeen gunstiger dan een hogere gemiddelde incassotermijn, omdat het aangeeft dat de organisatie efficiënter is in het innen van betalingen. Dit heeft echter een keerzijde, aangezien het erop kan wijzen dat de kredietvoorwaarden te strikt zijn, waardoor het klanten zou kunnen verliezen aan concurrenten met soepelere betalingsvoorwaarden.