Achterdeur Roth IRA
Wat is een achterdeur Roth IRA?
Een achterdeur Roth IRA is geen officieel type pensioenrekening. In plaats daarvan is het een informele naam voor een gecompliceerde maar IRS-gesanctioneerde methode voor belastingbetalers met een hoog inkomen om een Roth te financieren, zelfs als hun inkomen de limieten overschrijdt die de IRS toestaat voor regelmatige Roth-bijdragen. Makelaars die zowel traditionele IRA’s als Roth IRA’s aanbieden, bieden hulp bij het uitvoeren van deze strategie, die in feite inhoudt dat een traditionele IRA wordt omgezet in de Roth-variëteit.
Houd er rekening mee dat dit geen belastingontduiking is. Wanneer u geld converteert van een traditionele IRA naar een Roth IRA, bent u de belastingen verschuldigd over het volledige bedrag dat in dat belastingjaar is overgemaakt. Maar zoals bij elke Roth IRA, zou u geen verdere belastingen moeten betalen wanneer u dat geld opneemt na uw pensionering.
Belangrijkste leerpunten
- Backdoor Roth IRA’s zijn geen speciaal type account. Het zijn traditionele IRA- of 401 (k) -accounts die zijn geconverteerd naar Roth IRA’s.
- Een achterdeur Roth IRA is een legale manier om de inkomensgrenzen te omzeilen die normaal gesproken verhinderen dat hoogverdieners bijdragen aan Roths.
- Een achterdeur Roth IRA is geen belastingontduiking – in feite zou het zelfs hogere belastingen kunnen opleveren als het wordt opgericht – maar de belegger krijgt de toekomstige belastingbesparingen van een Roth-rekening.
Inzicht in Backdoor Roth IRA’s
Met een Roth IRA of Roth 401 (k) kunnen belastingbetalers een paar duizend dollar per jaar opzij zetten op een pensioenspaarrekening. Het gestorte geld is na belastingen. Dat wil zeggen, het inkomen over die inkomsten wordt betaald in het jaar waarin het geld is gestort.
Dat is anders dan een traditionele IRA of 401 (k), die de verdiener een onmiddellijk belastingvoordeel geeft door de inkomstenbelastingen op de stortingen uit te stellen totdat het geld wordt opgenomen. Maar wanneer er opnames worden gemaakt, is de inmiddels gepensioneerde rekeninghouder belasting verschuldigd over zowel de geïnvesteerde dollars als hun inkomsten.
Het probleem is dat mensen die boven een bepaald bedrag verdienen, geen Roth IRA’s mogen openen of financieren – in ieder geval volgens de reguliere regels.
Als uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) ver in de zes cijfers valt, begint de IRS met het afbouwen van het bedrag dat u kunt bijdragen. Zodra uw jaarinkomen een bepaalde drempel overschrijdt, kunt u helemaal niet deelnemen. De limieten, die variëren afhankelijk van uw belastingplicht (ongehuwd, gezamenlijk aangifte gehuwde enz.), Worden ongeveer elk jaar aangepast aan de inflatie.
Traditionele IRA’s hebben geen inkomensgrenzen. En sinds 2010 heeft de IRS geen inkomensgrenzen meer die beperken wie een traditionele IRA naar een Roth IRA kan converteren.
Als gevolg hiervan is de achterdeur Roth een optie geworden voor belastingbetalers met een hoger inkomen die normaal niet konden bijdragen aan een Roth.
Hoe maak je een achterdeur Roth IRA
U kunt op verschillende manieren een achterdeur Roth IRA maken. De eerste methode is om geld bij te dragen aan een bestaande traditionele IRA en vervolgens het geld over te dragen naar een Roth IRA-account. Of u kunt bestaand traditioneel IRA-geld omzetten in een Roth – zoveel als u in één keer wilt, zelfs als het meer is dan de jaarlijkse contributielimiet.
Een andere manier is om uw volledige traditionele IRA-account om te zetten naar een Roth IRA-account.
Een derde manier om een achterdeur Roth-bijdrage te leveren, is door een bijdrage na belastingen te leveren aan een 401 (k) -plan en dit vervolgens over te dragen aan een Roth IRA.
De bewaarbank of makelaardij voor uw IRA moet u kunnen helpen met de monteurs. Als u te maken heeft met een bedrijf 401 (k), kunt u contact opnemen met de financiële dienstverlener die het pensioenspaarplan van uw bedrijf beheert.
Slechts één Roth IRA-conversie per jaar is toegestaan.
Fiscale implicaties van een Backdoor Roth IRA
Houd er rekening mee dat dit geen belastingontduiking is. U moet nog steeds belasting betalen over geld in uw traditionele IRA dat nog niet is belast. Als u bijvoorbeeld $ 6.000 bijdraagt aan een traditionele IRA en dat geld vervolgens omzet in een Roth IRA, bent u belasting verschuldigd over de $ 6.000. Je bent ook belasting verschuldigd over het geld dat het verdient tussen de tijd dat je hebt bijgedragen aan de traditionele IRA en het moment waarop je het in een Roth IRA hebt omgezet.
In feite zullen de meeste fondsen die u naar een Roth IRA converteert, waarschijnlijk als inkomen tellen, waardoor u in het jaar dat u de conversie uitvoert in een hogere belastingschijf terecht kunt komen. U hoeft echter niet de volledige belasting over het geld te betalen; een pro rata regel is van toepassing.
Ook worden de fondsen die u in de Roth steekt, beschouwd als geconverteerde fondsen, niet als bijdragen. Dat betekent dat u vijf jaar moet wachten om boetevrij toegang te hebben tot uw geld als u jonger bent dan 59½ jaar. In die zin verschillen ze van reguliere Roth IRA-bijdragen, die op elk moment kunnen worden opgenomen zonder belastingen of boetes.
Aan de positieve kant, met een Roth IRA achterdeur kun je deze limieten omzeilen:
- Roth IRA-inkomensgrenzen: voor 2021, als uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) hoger is dan $ 140.000 als u alleenstaand bent ($ 139.000 voor 2020) of $ 208.000 als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient ($ 206.000 voor 2020) of een kwalificerende weduwe of weduwnaar, je kunt niet bijdragen aan een Roth IRA. Deze limieten zijn niet van toepassing op Roth IRA-achterdeurconversies.
- Roth IRA-premielimieten: voor 2020 en 2021 kunt u elk jaar $ 6.000 ($ 7.000, als u 50 jaar of ouder bent) bijdragen aan een Roth IRA. Bij een Roth IRA-conversie met een achterdeur zijn deze limieten niet van toepassing.
Voordelen van een Backdoor Roth IRA
Waarom zouden belastingbetalers, afgezien van het omzeilen van de grenzen, de extra stappen willen nemen die nodig zijn om de achterdeur Roth IRA-dans te doen?
Om te beginnen hebben Roth IRA’s geen vereiste minimale uitkeringen (RMD’s), wat betekent dat rekeningsaldi een door belastingen uitgestelde groei kunnen creëren zolang de rekeninghouder in leven is. U kunt zo veel of zo weinig nemen als u wilt, of het allemaal aan uw erfgenamen overlaten.
Een andere reden is dat een achterdeur Roth-bijdrage aanzienlijke belastingbesparingen kan betekenen in de afgelopen decennia, aangezien Roth IRA-uitkeringen, in tegenstelling tot traditionele IRA-uitkeringen, niet belastbaar zijn.
Het belangrijkste voordeel van een achterdeur Roth IRA – zoals bij Roths in het algemeen – is dat u vooraf belasting betaalt over uw bijdragen en dat alles daarna belastingvrij is. Dit kenmerk is het gunstigst als u denkt dat de belastingtarieven in de toekomst zullen stijgen of dat uw belastbaar inkomen na uw pensionering hoger zal zijn dan nu.
Speciale overwegingen voor Backdoor Roth IRA’s
Als u overweegt deze route te nemen, analyseer dan de cijfers en overweeg zorgvuldig de voor- en nadelen van een achterdeur Roth, vooral als u de volledige balans van een traditionele IRA converteert.
verbood echter de strategie om een Roth opnieuw te karakteriseren naar een traditionele IRA.