Begunstigde eigenaar
Wat is een uiteindelijk gerechtigde?
Een uiteindelijk gerechtigde is een persoon die de voordelen van eigendom geniet, ook al staat de titel op een of andere vorm van eigendom op een andere naam.
Het betekent ook elke persoon of groep van individuen die, direct of indirect, de bevoegdheid heeft om te stemmen of om de transactiebeslissingen met betrekking tot een specifiek effect, zoals aandelen in een bedrijf, te beïnvloeden.
Begunstigde eigenaren begrijpen
Wanneer aandelen van een beleggingsfonds bijvoorbeeld worden gehouden door een depotbank of wanneer effecten worden gehouden door een makelaar op straatnaam, is de werkelijke eigenaar de uiteindelijk gerechtigde, ook al heeft de bank of makelaar voor de veiligheid en gemak de titel..
Belangrijkste leerpunten
- Een uiteindelijk gerechtigde is een persoon die de voordelen van eigendom geniet, hoewel de titel van het onroerend goed op een andere naam staat.
- Begunstigd eigendom wordt onderscheiden van juridisch eigendom, hoewel in de meeste gevallen de juridische eigenaren en de uiteindelijk gerechtigden dezelfde zijn.
- Openbaar verhandelde effecten worden vanwege de veiligheid en het gemak vaak op naam van een makelaar geregistreerd.
- Vermogende individuen die het risico lopen op rechtszaken, gebruiken vaak trusts om op te treden als de juridische eigenaar van het eigendom.
Het uiteindelijke eigendom kan worden gedeeld door een groep individuen. Als een uiteindelijk gerechtigde een positie van meer dan 5% controleert, moet hij Schedule 13D indienen onder sectie 12 van de Securities Exchange Act van 1934.
Begunstigd eigendom wordt onderscheiden van juridisch eigendom. In de meeste gevallen zijn de juridische en uiteindelijk gerechtigde eigenaren één en dezelfde, maar er zijn enkele gevallen, legitiem en soms niet zo legitiem, waarin de uiteindelijk gerechtigde van een onroerend goed anoniem wil blijven.
Effecten
Zoals vermeld in het bovenstaande voorbeeld, worden openbaar verhandelde effecten vaak geregistreerd op naam van een makelaar voor veiligheid en gemak.
De Securities and Exchange Commission (SEC) erkent dit en heeft de praktijk gereguleerd. In privébedrijven wil een uiteindelijk gerechtigde om een aantal redenen zijn naam als geregistreerde aandeelhouder niet. Zolang de belastingwetten en andere wetten worden nageleefd, is deze praktijk op zichzelf niet illegaal.
Vastgoed
In de meeste landen bevatten onroerendgoedregisters de namen van de eigenaren van onroerend goed. In sommige gevallen wil een uiteindelijk gerechtigde misschien niet dat zijn naam in openbare registers verschijnt. In dergelijke gevallen is het gebruikelijk dat trustees of andere entiteiten optreden als juridische eigenaren in plaats van de uiteindelijk gerechtigde.
Beroemde artiesten of politici willen bijvoorbeeld misschien niet dat hun huisadres gemakkelijk te vinden is in openbare registers, dus verschijnen ze niet persoonlijk op eigendomsbewijzen.
Bescherming van activa
Vermogende individuen die het risico lopen op rechtszaken, of gewoon hun bezittingen willen beschermen en hun nalatenschap willen plannen, gebruiken over het algemeen trusts om op te treden als de juridische eigenaar van hun eigendom, vaak effecten en geld, terwijl zij en hun families de uiteindelijke begunstigden blijven. Ook hier is deze praktijk legaal maar sterk gereguleerd.
Panama Papers
Het is bekend dat het International Consortium of Investigative Journalists begin 2016 de zogenaamde ” Panama Papers ” openbaar maakte. Deze documenten, afkomstig uit de archieven van het advocatenkantoor Mossack Fonseca & Co., tonen in detail de economische eigendom van enkele duizenden offshore-ondernemingen.
Hoewel veel ervan legaal werden gebruikt, lijkt het erop dat een deel van de economische eigendom verborgen was vanwege snode of illegale motieven.
Nieuwere regels met betrekking tot uiteindelijke begunstigden
Op 5 mei 2016 heeft het Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) de due diligence-vereisten voor banken, makelaars, onderlinge fondsen en andere financiële entiteiten versterkt en verduidelijkt. Het belangrijkste is dat de nieuwe regels vereisen dat klanten van rechtspersonen de identiteit van hun uiteindelijke begunstigden identificeren en verifiëren wanneer ze een rekening openen. Deze regels zijn van kracht geworden op 11 mei 2018.