Voordelen van uitgestelde compensatieplannen
Een uitgesteld compensatieplan houdt een deel van het loon van een werknemer in tot een bepaalde datum, meestal met pensioen. Het forfaitaire bedrag dat aan een werknemer in dit soort regeling verschuldigd is, wordt op die datum uitbetaald. Voorbeelden van uitgestelde beloningsregelingen zijn onder meer pensioenen, pensioenregelingen en aandelenopties voor werknemers.
Belangrijkste leerpunten
- Gekwalificeerde uitgestelde compensatieplannen hebben een boete van 10% op opnames die worden gedaan vóór de leeftijd van 59½ jaar.
- De meeste uitgestelde compensatieplannen staan uitkeringen bij vervroegde uittreding toe voor bepaalde levensgebeurtenissen, zoals het kopen van een huis.
- Uitgestelde compensatieplannen kunnen zowel in waarde stijgen als dalen, dus houd ze goed in de gaten.
Gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde uitgestelde compensatieplannen
Het is belangrijk om het verschil tussen deze twee soorten plannen te leren.
Een gekwalificeerd uitgesteld compensatieplan voldoet aan de Employee Retirement Income Security Act (ERISA) en omvat 401 (k) en 403 (b) plannen. Ze moeten premielimieten hebben en niet-discriminerend zijn, openstaan voor alle werknemers van het bedrijf en voordelig zijn voor iedereen. Ze zijn ook veiliger omdat ze op een trustrekening worden aangehouden.
Een niet-gekwalificeerd compensatieplan iseen schriftelijke overeenkomst tussen een werkgever en een werknemer waarin een deel van de compensatie van de werknemer wordt ingehouden door het bedrijf, geïnvesteerd en vervolgens op een bepaald moment in de toekomst aan de werknemer wordt gegeven. Niet-gekwalificeerde plannen hebben geen premielimieten en kunnen alleen op bepaalde werknemers worden gericht, zoals topmanagers. De werkgever mag het uitgestelde geld houden als onderdeel van de bedrijfsmiddelen, waardoor het geld in gevaar is in geval van faillissement.
Voordelen van een uitgesteld compensatieplan, al dan niet gekwalificeerd, omvatten belastingbesparingen, de realisatie van vermogenswinsten en uitkeringen bij vervroegde pensionering.
Belastingvoordelen
Een uitgesteld compensatieplan verlaagt het inkomen in het jaar dat iemand geld in het plan stopt en laat dat geld groeien zonder dat er jaarlijkse belasting wordt geheven over de geïnvesteerde inkomsten. In het geval van een 401 (k), het meest voorkomende uitgestelde compensatieplan, worden bijdragen afgetrokken van het salaris van een werknemer vóór belastingen en zijn ze beperkt tot een maximale jaarlijkse bijdrage vóór belastingen – $ 19.500 van werknemers, vanaf 2021, plus nog eens $ 6.500 in inhaalbijdragen voor 50-plussers.3
Deze uitgestelde plannen vereisen alleen de betaling van belasting wanneer de deelnemer het geld daadwerkelijk ontvangt. Hoewel er belastingen moeten worden betaald over de opgenomen gelden, bieden deze plannen het voordeel van belastinguitstel, wat betekent dat opnames worden gedaan in een periode waarin deelnemers waarschijnlijk in een relatief lagere belastingschijf zullen zitten.
Dit betekent ook dat, in het geval van een 401 (k), deelnemers boetevrij geld kunnen opnemen na de leeftijd van 59½ jaar, hoewel er een maas in de wet is die bekend staat als de IRS-regel van 55 die iedereen tussen de 55 en 59½ jaar toestaat om zonder boete geld op te nemen als ze hun baan hebben opgezegd, ontslagen of ontslagen zijn. De maas in de wet is alleen van toepassing op de 401 (k) die u heeft bij het bedrijf waarvan u scheidt.
Uitgestelde compensatieplannen verminderen ook de belastingdruk voor werknemers in het lopende jaar. Wanneer een persoon bijdraagt aan een uitgesteld compensatieplan, verlaagt het bedrag dat over het jaar wordt bijgedragen het belastbaar inkomen voor dat jaar, waardoor de totale betaalde inkomstenbelasting wordt verlaagd. Wanneer het geld vervolgens wordt opgenomen, wordt mogelijk besparingen gerealiseerd door het verschil tussen de belastingschijf en de belastingschijf in het jaar waarin het geld werd verdiend.
Meerwaarden
Uitgestelde compensatie-wanneer deze worden aangeboden als een investering account of een aandelenoptie-heeft het potentieel om te vergroten meerwaarden na verloop van tijd. In plaats van simpelweg het bedrag te ontvangen dat aanvankelijk was uitgesteld, kunnen een 401 (k) en andere uitgestelde compensatieplannen in waarde stijgen voordat ze met pensioen gaan. Aan de andere kant kunnen uitgestelde compensatieplannen ook in waarde dalen en moeten ze nauwlettend worden gevolgd.
Hoewel beleggingen niet actief worden beheerd door deelnemers, hebben fondsen met een stabiele waarde en depositocertificaten (CD’s) tot agressievere obligatie- en aandelenfondsen. Het is mogelijk om uit verschillende fondsen een gediversifieerde portefeuille te creëren, een eenvoudig doeldatum- of doelrisicofonds te selecteren of te vertrouwen op specifiek beleggingsadvies.
Uitkeringen vóór pensionering
Sommige uitgestelde compensatieplannen stellen deelnemers in staat om uitkeringen te plannen op basis van een specifieke datum, ook wel bekend als een opname tijdens het gebruik. Deze extra flexibiliteit is een van de grootste voordelen van een uitgesteld compensatieplan. Het biedt een fiscaal voordelige manier om te sparen voor de opvoeding van een kind, een nieuw huis of andere langetermijndoelen.
Het is mogelijk om vroegtijdig geld op te nemen van de meeste uitgestelde compensatieplannen voor specifieke levensgebeurtenissen, zoals het kopen van een nieuw huis. Optrekkingen uit een gekwalificeerd plan zijn mogelijk niet onderworpen aan boetes voor vervroegde uittreding, afhankelijk van de regels van het plan en van de IRS. Er zal echter inkomstenbelasting verschuldigd zijn op onttrekkingen aan uitgestelde compensatieplannen.
In-service distributies kunnen mensen ook helpen het risico gedeeltelijk te verkleinen dat bedrijven hun verplichtingen niet nakomen. Sommige uitgestelde compensatieplannen worden volledig beheerd door werkgevers of hebben grote toewijzingen van bedrijfsaandelen in het plan. Als mensen het niet prettig vinden om uitgestelde compensatie in handen van hun werkgever te laten, kunnen ze met uitkeringen bij vervroegde uittreding hun geld beschermen door het uit het plan op te nemen, er belasting over te betalen en het elders te beleggen.
Merk op dat geld van een niet-gekwalificeerd plan niet kan worden doorgerold naar een IRA of een ander fiscaal voordelig pensioenspaarvehikel; geld van een gekwalificeerd plan kan. Controleer de regels die op u van toepassing zijn bij zowel de beheerders van uw plan als een belastingadviseur voordat u opnames maakt tijdens het gebruik.