Hoe u uw 401 (k) omdraait
Wanneer u een baan verlaat, moet u beslissen wat u met uw 401 (k) wilt doen. U heeft de keuze om het te laten waar het is (dit is logisch als u van de investeringsopties houdt die het plan biedt), het door te rollen naar een gekwalificeerd pensioenplan bij uw nieuwe werkgever (als uw nieuwe werkgever rollovers accepteerten u de investering leuk vindt) opties in het nieuwe plan), of rol het in uw IRA (als u maximale controle over uw investeringsopties wilt).
Als u geld wilt overboeken van uw 401 (k) naar een gekwalificeerd plan van een nieuwe werkgever of uw IRA, heeft u twee opties en enkele rimpels om te overwegen.
Belangrijkste leerpunten
- Een 401 (k) kan worden opgenomen in een ander door de werkgever gesponsord gekwalificeerd pensioenplan of een IRA.
- Bij het doorrollen van 401 (k) s inclusief aandelen, verliest de deelnemer het potentiële belastingvoordeel van het omzetten van gewoon inkomen in preferent belaste vermogenswinst.
- Uitkeringen die aan de deelnemer zijn betaald, kunnen binnen 60 dagen na ontvangst van het geld worden doorgeschoven.
- Directe opnames door deelnemers zijn onderworpen aan een verplichte bronbelasting van 20%.
Directe rollover
Om een directe rollover te verwerken, vraagt u de trustee van het plan om de betaling uit te voeren aan een ander gekwalificeerd pensioenplan of IRA. Gewoonlijk voltooit u het papierwerk om te verifiëren dat u wilt dat de planbeheerder of trustee (de persoon die verantwoordelijk is voor het plan) deze overdracht uitvoert. U kunt een deel van of alle fondsen doorrollen.
- Voordelen :Gewoonlijk zijn uitkeringen van een gekwalificeerd pensioenplan onderworpen aan een verplichte belastingheffing van 20%, maar een directe rollover vermijdt inhouding. Zelfs als het plan u een cheque stuurt, wordt deze, zolang deze verschuldigd is aan het nieuwe plan of IRA, behandeld als een directe rollover en is er geen inhouding.
- Nadelen : het kan even duren voordat de trustee uw papierwerk heeft verwerkt en het geld naar het nieuwe plan heeft gestuurd.
Speciale overwegingen
Het omrollen van een 401 (k) inclusief voorraad is misschien geen goede zet; een gedeeltelijke rollover is misschien beter. Dit is waarom: het aandeel heeft een netto niet-gerealiseerde waardestijging (NUA), wat het verschil is tussen de oorspronkelijke kostprijs en de huidige reële marktwaarde. Als u het aandeel doorrolt, verliest u het potentiële belastingvoordeel van het omzetten van gewoon inkomen in preferent belaste vermogenswinst. Bij een rollover wordt de uiteindelijke uitkering die uit de aandelen voortvloeit, belast als gewoon inkomen.
Als u daarentegen een huidige verdeling van de aandelen neemt (een uitkering in natura genoemd ), betaalt u gewone inkomstenbelasting en mogelijk een IRS-boete voor vroegtijdige opname (10% indien jonger dan 59 1/2) op de oorspronkelijke kosten van de verdeelde voorraad;Stel uzelf later echter in voor een gunstige fiscale behandeling. De NUA en alle toekomstige waardestijgingen worden belast als vermogenswinst wanneer u de aandelen verkoopt.
Rollover van 60 dagen
U kunt een rollover maken door gedistribueerde 401 (k) -fondsen te storten in een ander gekwalificeerd pensioenplan of IRA. De rollover kan worden voltooid door de uitgegeven cheque over te dragen aan het nieuwe plan of IRA, of door het geld op uw (niet-IRA) account te storten en vervolgens op een cheque op die rekening te schrijven die aan het nieuwe plan of IRA moet worden betaald. Je hebt 60 dagen vanaf de datum waarop je de distributie ontvangt om de rollover te voltooien.
Voordelen en nadelen van een 401 (k) rollover
Een belangrijk voordeel van een 401 (k) -rollover is dat u voor de korte termijn controle heeft over het geld en deze kunt gebruiken voordat u uw rollover voltooit. Als u bijvoorbeeld geld nodig heeft voor een specifiek doel (bijv. Het betalen van uw belastingaanslag voor het jaar), kunt u de uitkering gebruiken en geen inkomstenbelasting betalen, zolang u met ander geld komt om de rollover binnen 60 dagen te voltooien..
Een belangrijk nadeel is dat de uitkering onderworpen is aan de automatische roerende voorheffing van 20%. Als u een distributie neemt en vervolgens besluit om een volledige rollover te maken, moet u het bedrag van 20% uit uw eigen zak verzinnen om de rollover te voltooien;u krijgt dit bedrag terug wanneer u uw belastingaangifte indient.
Stel dat u $ 50.000 in uw 401 (k) hebt en een volledige uitkering wilt nemen. Het plan stuurt u $ 40.000 ($ 50.000 – (20% x $ 50.000)). Om een volledige rollover te maken, zodat u geen actuele belasting over de distributie hoeft te betalen, moet u de $ 40.000 die u heeft ontvangen plus $ 10.000 van uw eigen geld gebruiken om de rollover te voltooien. Wanneer u uw aangifte indient, is de ingehouden $ 10.000 een belastingvermindering die u als terugbetaling kunt ontvangen. Een ander nadeel is dat het, ondanks goede bedoelingen, maar al te gemakkelijk is om de 60-dagen roll-over deadline te missen.
Als u dit doet en geen verlenging van de IRS kunt krijgen, bent u inkomstenbelasting verschuldigd over de uitkering. Bovendien bent u, als u jonger bent dan 59½ jaar, een boete voor vervroegde uitkering verschuldigd van 10%, tenzij u kunt aantonen dat u het geld hebt gebruikt voor een doel dat is vrijgesteld van de boete (u bent bijvoorbeeld gehandicapt).
Als de uitkering bijdragen na belasting omvat die u op een aangewezen rekening hebt betaald (een Roth IRA-achtige functie die werkgevers toevoegen aan 401 (k) s), zijn alleen de inkomsten op deze bijdragen belastbaar en onderworpen aan een boete als u dat niet doet voltooi een rollover op tijd.
Transfer naar een Roth IRA
Met Roth IRA’s kunt u fondsen opbouwen die u in de toekomst belastingvrij zult zijn. U kunt uw 401 (k) geheel of gedeeltelijk overbrengen naar een Roth IRA. Door deze rollover wordt de huidige belasting echter niet vermeden. U wordt belast over het deel dat naar een Roth IRA gaat. Het wordt beschouwd als een Roth IRA-conversie (op dezelfde manier als wanneer u een traditionele IRA in een Roth IRA zou hebben omgezet).
Het komt neer op
Als de waarde van uw 401 (k) -account lager is dan $ 1.000, kan de trustee besluiten het geld aan u uit te betalen, ongeacht uw voorkeuren;de fondsen zijn onderworpen aan de roerende voorheffing van 20%. Als de waarde tussen $ 1.000 en $ 5.000 ligt, kan de curator het geld op uw naam storten in een IRA, tenzij u kiest voor een uitkering.
Voor grotere accounts is het aan jou om een beslissing te nemen. Raadpleeg bij twijfel een financieel adviseur. Lees voor meer informatie over het gebruik van op leeftijd gebaseerde fondsen in Your 401 (k) en wat u moet doen als u uw 401 (k) maximaal bereikt.