Distributie van vermogenswinst
Wat is een uitkering van vermogenswinst?
Een vermogenswinstverdeling is een betaling door een beleggingsfonds of een exchange-traded fund (ETF) van een deel van de opbrengst van de verkoop van aandelen en andere activa door het fonds. Het is het aandeel van de belegger in de opbrengst van de transacties van het fonds.
Het is geen aandeel in de totale winst van het fonds. Het fonds kan in de loop van een jaar geld winnen of verliezen, en uw saldo zal dienovereenkomstig stijgen of dalen. Maar als het fonds in dat jaar winst heeft behaald met de verkoop van een van zijn aandelen, zal het meerwaarde-uitkeringen doen aan zijn aandeelhouders.
Beleggingsfondsen zijn wettelijk verplicht om regelmatig kapitaalwinsten uit te keren aan hun aandeelhouders. De eigenaren van aandelen in beleggingsfondsen hebben de mogelijkheid om de uitkering van meerwaarden in de vorm van onmiddellijke betalingen te nemen of om deze te herbeleggen in aanvullende fondsaandelen.
De uitkering van meerwaarden zal worden geïdentificeerd als een vermogenswinst op lange termijn of als een vermogenswinst op korte termijn en is als zodanig belastbaar.
Mensen die er echt een hekel aan hebben om belasting te betalen, zouden fiscaal efficiënte fondsen en andere fiscaal efficiënte investeringen kunnen overwegen.
Inzicht in vermogenswinstuitkeringen
Over het algemeen doet een beleggingsfonds of ETF aan het einde van elk jaar een uitkering van vermogenswinst. De uitkering vertegenwoordigt de opbrengst van de verkoop van aandelen of andere activa door de beheerders van het fonds in de loop van het belastingjaar.
De belegger dient in gedachten te houden dat het verzilveren van de uitkering van meerwaarden in plaats van het herbeleggen in het fonds in feite een opname is. Het vermindert het nettobedrag dat u in het fonds heeft belegd met het bedrag van de uitkering.
Belastingoverwegingen bij uitkeringen van vermogenswinst
Houders van aandelen in beleggingsfondsen zijn verplicht om belasting te betalen op uitkeringen van vermogenswinst door de fondsen die ze bezitten, ongeacht of het geld al dan niet wordt herbelegd in extra aandelen. Er is een uitzondering voor gemeentelijke obligatiefondsen, die zijn vrijgesteld van belasting op federaal niveau en meestal op staatsniveau.
De belastingen zijn niet verschuldigd voor dat belastingjaar als de belegger eigenaar is van het fonds als onderdeel van een IRA, 401 (k) of een ander fiscaal uitgesteld pensioenplan. De belastingen zijn verschuldigd wanneer het geld wordt opgenomen na pensionering.
Als het fonds geen pensioenregeling heeft, zijn de belastingen verschuldigd voor die belastingrapportageperiode.
Huidige IRS-voorschriften
Volgens de huidige IRS-regelgeving worden uitkeringen van vermogenswinst belast als vermogenswinst op lange termijn, ongeacht hoe lang de persoon in het bezit is van aandelen van het fonds. Dat betekent een belastingtarief van 0%, 15% of 20%, afhankelijk van het gewone inkomstenbelastingtarief van de persoon.
Mensen die echt een hekel hebben aan het betalen van belasting, kunnen overwegen om naar fiscaal efficiënte investeringen te kijken, inclusief fiscaal efficiënte fondsen. Fiscaal efficiënte fondsen identificeren zichzelf als zodanig in hun beschrijvingen. Ze hebben de neiging om minder vaak aandelen te kopen en verkopen dan agressieve groeifondsen en kunnen sommige gemeentelijke obligatiefondsen aanhouden voor belastingvrije inkomsten.
Uitkeringen van vermogenswinst kunnen zelfs plaatsvinden als de totale waarde van een fonds in de loop van het jaar is gedaald. Dat wil zeggen, een fonds heeft mogelijk aandelen verkocht die in prijs waren gestegen, maar deze winsten kunnen worden gecompenseerd of zelfs uitgewist door andere beleggingen die geld hebben verloren.
Belangrijkste leerpunten
- Een vermogenswinstverdeling is het aandeel van de belegger in de opbrengst van de verkoop van aandelen en andere activa door een fonds.
- De belegger moet vermogenswinstbelasting betalen op uitkeringen, of ze nu als contanten worden beschouwd of worden herbelegd in het fonds.
- De belastingen op uitkeringen zijn verschuldigd in dat belastingjaar, tenzij het fonds deel uitmaakt van een rekening met uitgestelde belastingen.
Uitkeringen van vermogenswinst en intrinsieke waarde
Net als bij gewone aandelen, verlaagt de uitkering van vermogenswinsten en dividenden de intrinsieke waarde (NAV) van het fonds met het uitgekeerde bedrag. De fondsbeheerder van een fonds met een intrinsieke waarde van $ 20 per aandeel kan bijvoorbeeld een uitkering van $ 5 aan aandeelhouders betalen. Dit zou resulteren in een daling van de intrinsieke waarde van het fonds met $ 5 tot $ 15.
Hoewel dit in de prijsgrafiek van een beleggingsfonds wordt weergegeven als een prijsdaling op de ex-dividenddatum, is het totale rendement van het fonds niet veranderd. Ongerealiseerde winsten op effecten bepalen de intrinsieke waarde van het onderlinge fonds totdat ze worden verkocht.