Overdrachtsbepaling
Wat is een overdrachtsbepaling?
Een voorziening voor overdracht, ook wel aftrekbare overdracht voor het vierde kwartaal genoemd, is een clausule die veel voorkomt in ziektekostenverzekeringscontracten. Het doel van overdrachtsvoorzieningen is om polishouders in staat te stellen hun contante uitgaven in het volgende jaar te verminderen door een deel van de claims van het lopende jaar toe te passen op het eigen risico van het volgende jaar. Deze bepaling is doorgaans alleen van toepassing op uitgaven die in de laatste drie maanden van het lopende jaar zijn gemaakt.
Belangrijkste leerpunten
- Een overdrachtsbepaling is een clausule die veel voorkomt in ziektekostenverzekeringscontracten.
- Het geeft de polishouder het recht om een deel van de claims van hun lopende jaar te laten verrekenen met het eigen risico van het volgende jaar, waardoor hun contante uitgaven worden verminderd.
- De voorziening treedt doorgaans in werking tijdens de laatste drie maanden van het huidige jaar en gaat ten koste van hogere verzekeringspremies.
Hoe overdrachtsbepalingen werken
Bij de aankoop van een ziektekostenverzekering is de verzekeringnemer verantwoordelijk voor het dekken van de kosten van eventuele uitgaven tot een vooraf bepaald jaarlijks bedrag, dat bekend staat als het ” premies en vice versa.
Door een verzekeringspolis aan te schaffen met voorzieningen voor overdracht, heeft de polishouder meer controle over het tijdstip waarop specifieke kosten worden opgenomen. Dit kan hen op zijn beurt helpen om het totale bedrag aan contante uitgaven dat ze moeten maken, te beperken. Beschouw bijvoorbeeld het geval van een polis met een eigen risico van $ 1.000, waarbij de verzekeringnemer in het lopende jaar $ 2.000 aan medische kosten moet maken. Volgens de voorwaarden van de overdrachtbepaling kan een deel van het teveel aan medische kosten worden aangewend voor het eigen risico van de verzekeringnemer in het volgende jaar, waardoor het bedrag dat zij zelf aan dat eigen risico moeten betalen, wordt beperkt.
Overdrachtsbepalingen worden vaak aangetroffen in door de werkgever gesponsorde ziekteverzekeringsplannen, maar kunnen ook worden opgenomen in Flexible Spending Accounts (FSA) en verschillende individuele plannen. Polishouders kunnen profiteren van een voorziening voor overdracht op een polis als ze in een jaar een groot aantal claims genereren en hun eigen risico al hebben voldaan.
De IRS heeft nieuwe richtlijnen vrijgegeven die werkgevers meer flexibiliteit bieden voor uitkeringsplannen tijdens de COVID-19-crisis. Mededeling 2020-29 stelt werknemers onder meer in staat om ongebruikte bedragen die in een gezondheids-FSA overblijven aan het einde van een uitstelperiode of planjaar dat eindigt in 2020 toe te passen om medische zorgkosten te betalen of te vergoeden die zijn gemaakt tot en met 31 december 2020. Deze bepalingen zijn geheel ter beoordeling van de werkgever. Als u niet zeker weet wat uw opties zijn, neem dan contact op met uw HR of uitkeringsmedewerker.
Voorbeeld uit de echte wereld van een overdrachtsbepaling
Katie heeft een gezondheidstoestand waardoor ze regelmatig medische hulp nodig heeft. Hoewel ze via haar werkgever wordt gedekt door een ziektekostenverzekering, heeft die polis een eigen risico van $ 5.000 waaraan moet worden voldaan voordat de dekking van kracht wordt. Om het bedrag dat ze uit eigen zak moet betalen voor deze eigen risico’s te helpen beperken, kiest Katie ervoor om een overdrachtsvoorziening voor haar contract aan te schaffen.
In de drie maanden na de aankoop van de overdrachtsvoorziening heeft Katie al verschillende doktersbezoeken nodig en heeft ze $ 5.000 aan eigen risico betaald. Gedurende de resterende negen maanden van het jaar heeft ze verschillende aanvullende bezoeken, die allemaal worden gedekt door haar verzekeringspolis.
Als ze het einde van het kalenderjaar nadert, treedt Katie’s overdrachtsbepaling in werking. Dit betekent dat een percentage van de claims die in de afgelopen negen maanden zijn ingediend, wordt “overgedragen” naar het volgende jaar en toegepast op het eigen risico van het volgende jaar. In feite betekent dit dat Katie’s eigen risico in de richting van haar eigen risico het volgende jaar zou moeten worden verminderd.