Contant budget

Wat is een contant budget?

Een contant budget is een schatting van de cashflows van een bedrijf over een bepaalde periode. Dit kan zijn voor een wekelijks, maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks budget. Dit budget wordt gebruikt om te beoordelen of de entiteit over voldoende liquide middelen beschikt om binnen het gegeven tijdsbestek te blijven opereren. Het kasbudget geeft een bedrijf inzicht in zijn kasbehoefte (en eventueel overschot) en helpt bij het bepalen van een efficiënte allocatie van geld.

Hoe een contant budget werkt

Bedrijven maken gebruik van verkoop en productie prognoses om een cash budget te creëren, samen met aannames over noodzakelijke uitgaven en debiteuren collecties. Een kasbudget is nodig om te beoordelen of een bedrijf voldoende geld heeft om de activiteiten voort te zetten. Als een bedrijf niet genoeg liquiditeit heeft om te opereren, moet het meer kapitaal aantrekken door aandelen uit te geven of meer schulden aan te gaan.

Een cash roll-forward berekent de inkomende en uitgaande kasstromen voor een maand en gebruikt het eindsaldo als het beginsaldo voor de volgende maand. Dit proces stelt het bedrijf in staat om de kasbehoeften gedurende het jaar te voorspellen en wijzigingen in de roll-forward om de kassaldi voor alle toekomstige maanden aan te passen.

Cashbudget op korte termijn versus contant geld op lange termijn

Kasbudgetten worden meestal op korte of lange termijn bekeken. Kortetermijnkasbudgetten zijn gericht op de kasbehoeften die nodig zijn voor de komende week of maanden, terwijl het langetermijnkasbudget zich richt op de kasbehoeften voor het komende jaar tot meerdere jaren.

Bij kasbudgetten op korte termijn wordt gekeken naar zaken als energierekeningen, huur, salarisadministratie, betalingen aan leveranciers, andere bedrijfskosten en investeringen. Kasbudgetten op lange termijn zijn gericht op driemaandelijkse en jaarlijkse belastingbetalingen, investeringsprojecten en langetermijninvesteringen. Kasbudgetten voor de lange termijn vereisen meestal meer strategische planning en gedetailleerde analyse, omdat ze vereisen dat liquide middelen voor een langere periode worden vastgehouden.

Het is ook verstandig om de behoefte aan contant geld te budgetteren voor eventuele noodsituaties of onverwachte behoeften aan contanten die zich kunnen voordoen, vooral als het bedrijf nieuw is en niet alle aspecten van de activiteiten volledig worden gerealiseerd.

Speciale overwegingen

Het beheren van een contant budget komt ook neer op het zorgvuldig beheren van de groei van het bedrijf. Alle bedrijven willen bijvoorbeeld meer verkopen en groeien, maar het is cruciaal om dat op een duurzame manier te doen.

Een bedrijf kan bijvoorbeeld een marketingstrategie implementeren om de naamsbekendheid te vergroten en meer producten te verkopen. De advertentiecampagne is succesvol en de vraag naar het product neemt toe. Als het bedrijf bijvoorbeeld niet bereid is om aan deze stijgende vraag te voldoen, heeft het misschien niet genoeg machines om meer goederen te produceren, voldoende werknemers om kwaliteitscontroles uit te voeren of voldoende leveranciers om de benodigde grondstoffen te bestellen, dan kan het er veel zijn. ontevreden klanten.

Het bedrijf wil misschien al deze aspecten uitbouwen om aan de vraag te voldoen, maar als het niet genoeg geld of financiering heeft om dat te kunnen, kan het niet. Daarom is het belangrijk om verkopen en uitgaven te beheren om een ​​optimaal niveau van cashflows te bereiken.

Voorbeeld van een contant budget

Laten we bijvoorbeeld aannemen dat ABC Clothing schoenen maakt en een omzet van $ 300.000 schat voor de maanden juni, juli en augustus. Met een verkoopprijs van $ 60 per paar, schat het bedrijf de verkoop van 5.000 paar schoenen per maand. ABC voorspelt dat 80% van het geld van deze verkopen zal worden verzameld in de maand volgend op de verkoop en de andere 20% zal worden verzameld twee maanden na de verkoop. Het eerste kassaldo voor juli zal naar verwachting $ 20.000 bedragen, en het contante budget gaat ervan uit dat 80% van de verkopen in juni in juli zal worden verzameld, wat gelijk is aan $ 240.000 (80% van $ 300.000). ABC projecteert ook $ 100.000 aan kasinstromen uit verkopen eerder dit jaar.

Aan de kostenzijde moet ABC ook de productiekosten berekenen die nodig zijn om de schoenen te produceren en aan de vraag van de klant te voldoen. Het bedrijf verwacht dat er in de beginvoorraad 1.000 paar schoenen zullen zijn, wat betekent dat er in juli minimaal 4.000 paar geproduceerd moeten worden. Als de productiekosten $ 50 per paar bedragen, geeft ABC in de maand juli $ 200.000 ($ 50 x 4.000) uit aan de kosten van verkochte goederen, wat de productiekosten zijn. Het bedrijf verwacht ook $ 60.000 te betalen aan kosten die niet rechtstreeks verband houden met de productie, zoals verzekeringen.

ABC berekent de kasinstroom door de in juli verzamelde vorderingen op te tellen bij het beginsaldo, dat $ 360.000 is ($ 20.000 beginsaldo juli + $ 240.000 aan verkopen in juni verzameld in juli + $ 100.000 aan kasinstromen uit eerdere verkopen). Het bedrijf trekt vervolgens het geld af dat nodig is om de productie- en andere uitgaven te betalen. Dat totaal is $ 260.000 ($ 200.000 aan kosten van verkochte goederen + $ 60.000 aan andere kosten). Het kassaldo van ABC op het einde van juli is $ 100.000, of $ 360.000 aan kasinstromen minus $ 260.000 aan uitgaande kasstromen.