Belastingverwarring voor schoolspaarrekeningen opruimen
belastingvoordelen om te navigeren. In de loop van de tijd zijn de belastingregels geëvolueerd, wat heeft geleid tot een verwarrende reeks belastingvoordelen op schoolspaarrekeningen, belastingverminderingen en andere belastingvoordelen die beschikbaar zijn voor gezinnen die proberen de universitaire opleiding van een kind te financieren. Hier bekijken we wat de fiscale gevolgen zijn voor verschillende spaarplannen van de universiteit.
Belangrijkste leerpunten
- Elk spaarplan van de universiteit heeft zijn limieten en is afhankelijk van het inkomensniveau van de ouders.
- Ouders kunnen investeren in obligatieprogramma’s of onderlinge fondsen via een 529 Plan of een Coverdell Education Savings Account.
- Het Lifetime Learning Credit is een tegoed dat een belastingbesparing oplevert van maximaal $ 2.000 per jaar.
- Voltijdse werknemers komen in aanmerking voor belastingvrije werkgeversbijdragen voor een bepaald deel van hun opleidingskosten.
- Door de aftrek van collegegeld en taksen kunnen belastingbetalers jaarlijks een bepaald bedrag aftrekken als hun inkomen onder een bepaald niveau ligt.
Belastingvoordelen voor schoolspaarplannen
De eerste spaarmogelijkheid voor een universiteit met belastingvoordeel werd in 1990 ingevoerd. Het Education Savings Bond Program zorgde ervoor dat belastingbetalers geen belasting zouden betalen over de rente die werd verdiend op bepaalde staatsobligaties die werden ingewisseld om het schoolgeld van een kind te betalen. Serie EE-obligaties en Serie I-obligaties komen in aanmerking.
De band moet op uw naam staan of die van u en uw echtgenoot om in aanmerking te komen. Dit betekent dat obligaties die zijn uitgegeven op naam van uw kind niet in aanmerking komen. Bovendien profiteert u niet van dit belastingvoordeel, tenzij uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) voor2020lager is dan $ 153.550 als u getrouwd bent of $ 97.350 als u alleenstaand bent.
Als u liever in onderlinge fondsen investeertom te sparen voor de hbo-opleiding van een kind, kunt u ook een 529 Plan of een Coverdell Education Savings Account (ESA)overwegen. DeSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, ondertekend door president Donald Trump in december 2019, breidt het gebruik van 529- en ESA-plannen uit door maximaal $ 10.000 te gebruiken voor hetbetalenvanstudieleningen. De middelen in deze plannen kunnen ook worden gebruikt om de kosten van een leerlingprogramma te dekken, op voorwaarde dat het programma is goedgekeurd door het Amerikaanse ministerie van Arbeid.
Zowel de 529-plannen als de Coverdell-educatieve spaarrekeningen bieden uitgestelde belasting, zolang het geld geïnvesteerd blijft, maar ze zijn niet hetzelfde. Dit is hoe deze plannen verschillen:
- Maximale jaarlijkse bijdrage: u kunt tot $ 2.000 per jaar per kind bijdragen aan een ESA. 529 begunstigden van het plan kunnen een maximaal rekeningsaldo hebben tussen $ 235.000 en $ 529.000, afhankelijk van de staat.4
- Belastingvrije uitkeringen: uitkeringen van beide plannen die worden gebruikt om gekwalificeerde onderwijskosten te betalen, zijn belastingvrij. Maar u kunt ook belastingvrij geld opnemen bij een ESA om de particuliere kleuterschool, basisschool en middelbare school te betalen.
- Inkomensbeperking: voor 2019 wordt het bedrag van uw ESA-rente-uitsluiting geleidelijk verlaagd als uw MAGI tussen $ 95.000 en $ 110.000 ligt – $ 120.000 en $ 220.000 als u een gezamenlijke aangifte indient. U kunt geen rente uitsluiten als uw MAGI de limiet overschrijdt. Met een 529-plan zijn er geen inkomensbeperkingen.
Dit kan ertoe leiden dat u zich afvraagt welke mogelijkheid voor u het meest zinvol is. Er is geen eenvoudig antwoord. Het hangt allemaal af van uw specifieke situatie en hoeveel u van plan bent te sparen voor de opvoeding van uw kind.
Met een aantal verschillende beschikbare belastingvoordelen, is het een hele uitdaging om de mogelijkheden te coördineren om de kosten na belasting van het sturen van een kind naar de universiteit te minimaliseren.
Belastingkredieten voor collegegeld
Een belastingvermindering, bekend als het Lifetime Learning Credit, is gelijk aan 20% van de eerste $ 10.000 aan gekwalificeerde onderwijskosten die elk jaar worden gemaakt, waardoor u een belastingbesparing van maximaal $ 2.000 per jaar krijgt.
Net als veel andere voorzieningen is er ook voor deze belastingvoordelen een inkomensgrens. Voor volledig krediet moet uw MAGI voor 2020 $ 69.000 of minder of $ 138.000 of minder zijn als u gezamenlijk een aanvraag indient. Als uw MAGI tussen $ 59.000 en $ 69.000 ligt – tussen $ 118.000 en $ 138.000 als u gezamenlijk een aanvraag indient – ontvangt u een lager bedrag van het krediet. Als uw MAGI hoger is dan $ 69.000 of $ 138.000 voor gezamenlijke indieners, kunt u geen aanspraak maken op het krediet.
Pas op dat u niet over het hoofd ziet hoe elk van deze belastingbesparende strategieën van invloed kan zijn op het financiële hulppakket dat uw gezin uiteindelijk ontvangt.
Meer belastingvoordelen
Als u fulltime werkt terwijl u lessen volgt, staatde overheid uw werkgever toe elk jaar tot $ 5.250 voor uw opleidingte betalen, inclusief collegegeld, boeken, benodigdheden en apparatuur. Volgens de huidige regels is dit belastingvrije voordeel van toepassing op klassen op bachelor- en masterniveau.
Het collegegeld en vergoedingen Aftrek maakt eenaftrek van maximaal $ 4.000 per jaar in verband met uw hoger onderwijs kosten op voorwaarde dat uw inkomen was minder dan $ 160.000 als getrouwd of $ 80.000 als single voor 2020. Het is teruggebracht tot $ 2.000 voor enkele filers met een MAGI van $ 65.000 tot $ 80.000 of $ 130.000 tot $ 160.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen. De aftrek wordt geëlimineerd voor enkele filers met een MAGI van meer dan $ 80.000 of meer dan $ 160.000 voor iedereen die gezamenlijk een aanvraag indient.
Vergeet niet rekening te houden met de aftrek van de studielening. Elk jaar kunt u tot $ 2.500 aan betaalde studieleningen aftrekken. Deze aftrek, die ook beschikbaar is voor niet-specificeerders, begint geleidelijk te verdwijnen voor gehuwde paren die meer dan $ 140.000 verdienen ($ 70.000 voor single filers) en loopt volledig af op $ 170.000 ($ 85.000 voor single) in 2020.