Gekwalificeerd pensioenbijdrage krediet

Wat is een in aanmerking komend krediet voor de pensioenbijdrage?

Het Qualified Retirement Savings Contribution Credit, vaak afgekort als het ‘spaargeld’, moedigt mensen met een laag inkomen aan om bij te dragen aan hun gekwalificeerde pensioenplannen door uiteindelijk hun algehele belastingverplichtingen te verminderen. Het wordt ingediend op het één pagina tellende IRS-formulier 8880, dat wordt gebruikt om spaarkredieten te berekenen door individuen, gezinshoofden of gehuwde paren.2 

Inzicht in de in aanmerking komende pensioenspaarbijdragen

De gekwalificeerde pensioenrekeningen die in aanmerking komen voor spaarkrediet omvatten traditionele IRA’s, Roth IRA’s, 401 (k) -plannen, 403 (b) -plannen en 457-plannen. Belastingbetalers kunnen van dit krediet profiteren, zelfs wanneer ze afzonderlijke aftrekposten voor hun IRA-bijdragen claimen. Bovendien kan vanaf 2018 een belastingbetaler die de begunstigde is, ook recht hebben op dit krediet voor bijdragen aan spaarrekeningen voor een betere levenservaring (ABLE).1

Om van dit krediet te profiteren, moeten aanvragers voldoen aan een groot aantal deelnamevereisten. In de eerste plaats moeten ze ten minste 18 jaar oud zijn en kunnen ze niet door andere personen als afhankelijke personen worden opgeëist. In aanmerking komende deelnemers moeten ook voldoen aan delimieten van het aangepaste bruto-inkomen (AGI). Vanaf 2021 is het spaargeld beschikbaar voor alleenstaande belastingbetalers met een maximuminkomen van $ 33.000, gezinshoofden met een maximuminkomen van $ 49.500 en gehuwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen met een maximuminkomen van $ 66.000. Hoewel voltijdstudenten niet in aanmerking komen voor dit krediet, kunnen zelfstandigen deelnemen aan dit programma.

Formulier 8880 voorbereiden

Formulier 8880 moet formulier 1040,formulier 1040-SR offormulier 1040-NR vergezellenin uw belastingaangifte. Om het formulier in te vullen, moeten belastingbetalers hun AGI’s aangeven, evenals het totale bedrag van hun bijdragen aan een bepaald gekwalificeerd plan. Credits variëren tussen 10% en 50%, afhankelijk van de AGI. Voor IRA-bijdragen is het maximaal toegestane krediet $ 2.000 voor individuen en $ 4.000 voor echtgenoten die gezamenlijk een aanvraag indienen.

Overweeg de volgende uitsplitsingen, voor belastingdragers, vanaf 2021:

• Gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen een krediet ontvangen ter waarde van 50% van hun bijdragen aan een in aanmerking komend plan of ABLE-account als hun gecombineerde AGI $ 39.500 of minder is. Hoofden van huishoudens kunnen een krediet van 50% krijgen als hun AGI’s $ 29.625 of minder bedragen. En enkele filers kunnen het krediet van 50% ontvangen als hun AGI’s $ 19.750 of minder zijn.
• Gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen een krediet ontvangen ter waarde van 20% van hun bijdragen aan een in aanmerking komend plan of ABLE-account als hun gecombineerde AGI varieert tussen $ 39.501 en $ 42.000. Hoofden van huishoudens kunnen 20% krediet krijgen als hun AGI’s tussen $ 29.626 en $ 32.250 liggen. En enkele filers kunnen het krediet van 20% ontvangen als hun AGI’s tussen $ 19.751 en $ 21.500 vallen.
• Gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen een tegoed ontvangen ter waarde van 10% van hun bijdragen aan een in aanmerking komend plan of ABLE-account als hun gecombineerde AGI varieert tussen $ 42.001 en $ 66.000. Hoofden van huishoudens kunnen een krediet van 10% ontvangen als hun AGI’s tussen $ 32.251 en $ 49.500 liggen. En enkele filers kunnen het krediet van 10% ontvangen als hun AGI’s tussen $ 21.501 en $ 33.000 vallen.