Valutatransactierapport (CTR)

Wat is een valutatransactierapport (CTR)

Een valutatransactierapport (CTR) is een bankformulier dat in de Verenigde Staten wordt gebruikt om het witwassen van geld te helpen voorkomen. Dit formulier moet worden ingevuld door een bankvertegenwoordiger die een klant heeft die vraagt ​​om een ​​valutatransactie van meer dan $ 10.000 te storten of op te nemen. Het maakt deel uit van de antiwitwasverantwoordelijkheden (AML) van de banksector.

Inzicht in valutatransactierapporten

De Bank Secrecy Act heeft het valutatransactierapport in 1970 geïnitieerd. Niet alle transacties van meer dan $ 10.000 hoeven echter met een CTR te worden gerapporteerd. Recente wetgeving heeft bepaalde groepen geïdentificeerd die bekend staan ​​als “vrijgestelde personen”.

De drie categorieën van “vrijgestelde personen” zijn:

1. Elke bank in de Verenigde Staten.
2. Afdelingen of agentschappen die vallen onder federale, staats- of lokale overheden, inclusief elke organisatie die overheidsgezag uitoefent.
3. Elke onderneming waarvan de aandelen worden verhandeld op de NYSE, Nasdaq en American Stock Exchange (met uitzondering van aandelen die zijn genoteerd op de Emerging Company Marketplace en onder de kop Nasdaq Small-Cap Issues).

Geschiedenis van valutatransactierapporten

Toen de CTR aanvankelijk werd geïmplementeerd, was het oordeel van een bankmedewerker het enige dat ertoe leidde dat een verdachte transactie van minder dan $ 10.000 aan de politie werd gemeld. Dit was voornamelijk te wijten aan de bezorgdheid van de financiële sector over het recht op financiële privacy. Op 26 oktober 1986, met het aannemen van de Money Laundering Control Act, was het recht op financiële privacy niet langer een probleem.

Als onderdeel van de wet verklaarde het Congres dat een financiële instelling niet aansprakelijk kan worden gehouden voor het vrijgeven van verdachte transactiegegevens aan wetshandhavers. Als gevolg hiervan had de volgende versie van de CTR bovenaan een selectievakje voor verdachte transacties. Dit was van kracht tot april 1996, toen het  Suspicious Activity Report  (SAR) werd geïntroduceerd. Het CTR-formulier was ooit officieel formulier 104; het is nu echter formulier 112.

Hoe valutatransactierapporten momenteel werken

Wanneer een bank een transactie verwerkt waarmee meer dan $ 10.000 gemoeid is, zal de meeste banksoftware automatisch elektronisch een CTR aanmaken en automatisch belasting- en andere klantgegevens invullen. CTR’s sinds 1996 bevatten een optioneel selectievakje bovenaan de bankmedewerker denkt dat de transactie verdacht of frauduleus is met behulp van de SAR.

Een bank is niet verplicht om een ​​klant te informeren over de rapportagedrempel van $ 10.000, tenzij de klant daarom vraagt. Een klant kan weigeren de transactie voort te zetten nadat hij is geïnformeerd over de CTR, maar hiervoor moet de bankmedewerker een SAR indienen. Zodra een klant meer dan $ 10.000 in valuta presenteert of vraagt ​​om meer dan $ 10.000 op te nemen, moet de beslissing om de transactie voort te zetten zonder vermindering worden voortgezet om het indienen van een CTR te voorkomen. Als een klant bijvoorbeeld terugkomt op zijn oorspronkelijke verzoek en in plaats daarvan dezelfde transactie voor $ 9.999 vraagt, moet de bankmedewerker een dergelijk verzoek afwijzen en de transactie voortzetten zoals oorspronkelijk gevraagd door een CTR in te dienen. Dit soort poging staat bekend als structurering en is volgens de federale wetgeving strafbaar tegen zowel de klant als de bankmedewerker. Gewone transacties net onder de drempel van $ 10.000 kunnen ook aanleiding geven tot controle en het indienen van een SAR.