Verlagen 401 (k) -bijdragen AGI en / of MAGI?

Traditionele 401 (k) -bijdragen verlagen effectief zowel het aangepast bruto-inkomen (AGI) als het aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI).  Deelnemers kunnen een deel van hun salaris uitstellen en aanspraak maken op belastingaftrek voor dat jaar. Een Roth 401 (k), vergelijkbaar met een Roth IRA, wordt gefinancierd met dollars na belastingen en biedt geen onmiddellijke belastingaftrek.

401 (k) Bijdragen

Traditionele 401 (k) -planbijdragen worden niet beschouwd als inhoudingen op een belastingaangifte van 1040, zoals een bijdrage aan een traditionele IRA.  Om bij te dragen aan een 401 (k), moet een werknemer in aanmerking komen en moet de werkgever een dergelijk plan aanbieden. Vervolgens kan een werknemer het hele jaar door beginnen met het uitstellen van een percentage van zijn salaris voor dat plan. Elk bedrag dat tot de IRS-limiet aan het plan wordt bijgedragen, wordt beschouwd als een verlaging van het belastbare loon van die werknemer.

In 2020 en 2021 was de maximale contributielimiet $ 19.500, en degenen van 50 jaar of ouder konden een “inhaal” -bedrag van nog eens $ 6.500 bijdragen.  Als bijvoorbeeld een 40-jarige werknemer die $ 100.000 per jaarsalaris verdient, het volledige bedrag van $ 19.500 bijdraagt, bedraagt ​​het gerapporteerde inkomen van de werkgever $ 80.500. De oorspronkelijke bijdrage van $ 19.500 wordt gestort in het eigen persoonlijke 401 (k) -plan van de werknemer om te worden geïnvesteerd binnen de opties van het plan. De werknemer wordt alleen belast als het geld wordt verdeeld vanuit het 401 (k) -plan of vanuit een toekomstige rollover IRA.

Traditionele 401 (k) -plannen zijn erg aantrekkelijk voor mensen die hun AGI / MAGI willen verminderen. Het potentieel van belastinguitstel en vermindering van het huidige belastbare inkomen bieden manieren om belastingverplichtingen te verminderen. Velen hebben dit ook een betere optie gevonden dan een traditionele IRA omdat de maximale jaarlijkse bijdrage beperkt is tot slechts $ 6.000, met een inhaalslag van $ 1.000. Dit bedrag is het maximum voor zowel 2020 als 2021.

Als u geïnteresseerd bent om bij te dragen aan het 401 (k) -plan van uw werkgever, neem dan contact op met uw plansponsor of de personeelsafdeling. Raadpleeg een belastingadviseur of financieel adviseur voor meer belastingstrategieën.

Roth 401 (k) en Roth IRA

Een Roth 401 (k) is een door de werkgever gesponsord pensioenspaarplan, net als een 401 (k). In tegenstelling tot een 401 (k), wordt een Roth 401 (k) echter gefinancierd met dollars na belastingen tot hetzelfde bijdragetarief van $ 19.500 per jaar (totaal, inclusief zowel werkgevers- als werknemersbijdragen), plus een extra inhaalslag van $ 6.500 bijdrage voor werknemers van 50 jaar of ouder. Roth IRA’s hebben een maximale bijdrage van $ 6.000, plus een extra $ 1.000 voor werknemers van 50 jaar of ouder, voor 2020 en 2021.

Omdat een Roth 401 (k) en Roth IRA vooraf worden belast, verlagen ze uw AGI / MAGI niet. De initiële bijdragen zijn niet fiscaal aftrekbaar, maar geld kan zonder belasting worden opgenomen, op voorwaarde dat het een gekwalificeerde uitkering betreft, wat betekent dat de rekening ten minste vijf jaar wordt aangehouden en uitkeringen worden gedaan na de leeftijd van 59½ jaar of vanwege andere specifieke kwalificaties.

Voor Roth 401 (k) s zijn uitkeringen vereist nadat u 72 jaar bent geworden. De RMD-leeftijd werd in 2019 verhoogd van 70½ naar 72 jaar onder deWet Setting Every Community Up for Retirement Enhancement of 2019 (SECURE) Act.

Roth 401 (k) s en Roth IRA’s kunnen goede opties zijn voor mensen die denken dat ze bij pensionering een veel hoger belastingtarief zullen betalen dan bij het doen van bijdragen. Ze kunnen ook een goede investering en spaaroptie zijn als de 401 (k) bijdragen zijn gemaximaliseerd.