Verdiend inkomen
Wat is het verdiende inkomen?
Het verdiende inkomen omvat lonen, salarissen, bonussen, commissies, fooien en netto-inkomsten uit zelfstandige activiteiten, volgens de definitie van de Internal Revenue Service (IRS). Het kan ook gaan om uitkeringen voor langdurige arbeidsongeschiktheid en stakingen bij een vakbond en, in sommige gevallen, betalingen uit hoofde van bepaalde compensatieregelingen voor uitgesteld pensioen.
Belangrijkste leerpunten
- Het verdiende inkomen is elk inkomen uit een baan of zelfstandige.
- Inkomsten uit investeringen en uitkeringsprogramma’s van de overheid worden niet als inkomen uit arbeid beschouwd.
- Belastingbetalers met een laag inkomen komen mogelijk in aanmerking voor een belastingvermindering op het inkomen uit arbeid.
Inzicht in het verdiende inkomen
Voor belastingdoeleinden is inkomen uit arbeid elk inkomen dat u ontvangt voor werk dat u hebt verricht, hetzij voor een werkgever, hetzij voor een eigen bedrijf.
Voorbeelden van inkomen dat niet als ‘verdiend’ wordt beschouwd, zijn onder meer overheidsuitkeringen, zoals betalingen uit het programma Tijdelijke bijstand voor behoeftige gezinnen (vaak aangeduid als welzijn), werkloosheid, arbeidsongevallen en sociale zekerheid. Ook in deze categorie vallen uitbetalingen van niet-uitgestelde pensioenen en pensioenregelingen, alimentatie, vermogenswinsten, rente-inkomsten van een bankrekening, stockdividenden, obligatierente en passief inkomen gegenereerd uit huurwoningen.2
Zowel het arbeidsinkomen als andere soorten inkomen zijn over het algemeen belastbaar, hoewel soms tegen verschillende percentages. Voor belastingjaar 2020, bijvoorbeeld, belast de federale overheid verdiende inkomsten tegen zeven afzonderlijke tarieven (of haakjes), variërend van 10% op de eerste $ 19.750 ($ 19.900 in 2021) aan inkomen voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen tot 37% voor elk inkomen boven $ 622.050 ($ 628.300 in 2021), opnieuw voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen. De drempels zijn verschillend voor alleenstaanden, gehuwde stellen die gescheiden aanvragen en gezinshoofden.4
Echter, vermogensgroei op lange termijn winsten op de activa aangehouden voor een jaar of meer (die zijn geclassificeerd als portefeuille-inkomsten ) worden belast tegen 0%, 15% en 20%, afhankelijk van de hoeveelheid en het indienen status van de belastingplichtige. Vermogenswinsten op korte termijn, die activa dekken die minder dan een jaar worden aangehouden, worden belast tegen hetzelfde tarief als het verdiende inkomen van een belastingbetaler.
Het hebben van een inkomen kan van invloed zijn op de vraag of de socialezekerheidsuitkeringen van een gepensioneerde belastbaar zijn.
Speciale overwegingen
Bepalen of inkomen wordt verdiend of niet verdiend – en het rapporteren op de juiste regels van een formulier 1040 of een andere belastingaangifte – is een relatief eenvoudig proces. Voor sommige belastingbetalers kan het arbeidsinkomen echter gevolgen hebben waarmee rekening moet worden gehouden.
Als u bijvoorbeeld socialezekerheidsuitkeringen ontvangt, moet u mogelijk inkomstenbelasting betalen over een deel van die uitkeringen als u een inkomen (of ander inkomen) boven een bepaalde drempel hebt verdiend. In dat geval is 50% of 85% van uw uitkeringen belastingplichtig, afhankelijk van uw inkomen en de status van aangifte. Dit kan een belangrijke overweging zijn voor mensen die van plan zijn door te werken nadat ze in aanmerking komen voor socialezekerheidsuitkeringen of die beslissen of ze het aanvragen van uitkeringen willen uitstellen.
Als u zelfstandige bent, moet u ook overwegen hoeveel verdiende (en andere) inkomsten u verwacht te hebben voor het jaar enelk kwartaal geschatte belastingen betalenop basis van dat bedrag. Als u het hele jaar door onvoldoende belasting betaalt, moet u deze inhalen wanneer u uw belastingaangifte indient en kunt u ook worden onderworpen aan IRS-boetes.
Als u een relatief laag inkomen heeft en aan andere kwalificaties voldoet, komt u mogelijk in aanmerking voor de federale belastingvermindering op het verdiende inkomen (EIC), die uw belastingaanslag kan verlagen of kan resulteren in een terugbetaling. Om in aanmerking te komen voor het krediet, moet u een belastingaangifte indienen, zelfs als u geen belasting verschuldigd bent of anderszins niet verplicht zou zijn om een belastingaangifte in te dienen.
Merk op dat als onderdeel van deAmerican Rescue Plan Act van 2021, de EIC-limiet tijdelijk wordt verhoogd van $ 543 voor kinderloze huishoudens naar $ 1.502 voor 2021. De rekening vergroot ook de geschiktheid voor kinderloze huishoudens.
Zoals gebruikelijk in deze zaken, dient u, als u niet zeker weet of u in aanmerking komt of vragen heeft over uw specifieke situatie, advies in te winnen bij de IRS of een onafhankelijke belastingdeskundige.