Equity Compensation
Wat is vermogenscompensatie?
Equity-compensatie is een niet-contant loon dat aan werknemers wordt aangeboden. De vermogenscompensatie kan opties, beperkte aandelen en prestatieaandelen omvatten; al deze investeringsvehikels vertegenwoordigen het eigendom van het bedrijf voor de werknemers van een bedrijf.
Met vermogenscompensatie kunnen de werknemers van het bedrijf delen in de winst via appreciatie en kan retentie worden aangemoedigd, vooral als er vestingvereisten zijn. Soms kan een vergoeding met eigen vermogen gepaard gaan met een salaris dat onder het marktconforme niveau ligt.
Belangrijkste leerpunten
- Equity-compensatie is een niet-contant loon dat aan werknemers wordt aangeboden.
- De vermogenscompensatie kan opties, beperkte aandelen en prestatieaandelen omvatten; al deze investeringsvehikels vertegenwoordigen het eigendom van het bedrijf voor de werknemers van een bedrijf.
- Soms kan een vergoeding met eigen vermogen gepaard gaan met een salaris onder de marktwaarde.
- Aandelencompensatie is een voordeel dat wordt geboden door veel beursgenoteerde bedrijven en sommige particuliere bedrijven, vooral startende bedrijven.
Inzicht in vermogenscompensatie
Aandelencompensatie is een voordeel dat wordt geboden door veel beursgenoteerde bedrijven en sommige particuliere bedrijven, vooral startende bedrijven. Onlangs opgerichte bedrijven hebben mogelijk niet het geld of willen cashflow investeren in groei-initiatieven, waardoor aandelenvergoeding een optie wordt om hoogwaardige werknemers aan te trekken. Traditioneel hebben technologiebedrijven in zowel de opstartfase als meer volwassen bedrijven aandelenvergoedingen gebruikt om werknemers te belonen.
Met aandelencompensatie is er nooit een garantie dat uw aandelenbelang daadwerkelijk zal worden terugbetaald. In tegenstelling tot eigen vermogen (of in combinatie met een eigen vermogenscompensatie), kan het uitbetalen van een salaris voordelig zijn als je precies weet wat je krijgt. Er zijn veel variabelen die van invloed kunnen zijn op uw vermogenscompensatie.
Soorten vermogenscompensatie
Aandelenopties
Bedrijven die aandelencompensatie aanbieden, kunnen werknemers aandelenopties geven die het recht bieden om aandelen van de aandelen van de bedrijven te kopen tegen een vooraf bepaalde prijs, ook wel uitoefenprijs genoemd. Dit recht kan na verloop van tijd onvoorwaardelijk worden, waardoor werknemers de controle over deze optie kunnen krijgen nadat ze een bepaalde tijd voor het bedrijf hebben gewerkt. Wanneer de optie onvoorwaardelijk wordt, krijgen ze het recht om de optie te verkopen of over te dragen. Deze methode stimuleert medewerkers om langdurig bij het bedrijf te blijven. De optie heeft echter meestal een vervaldatum.
Werknemers met deze mogelijkheid worden niet als aandeelhouders beschouwd en hebben niet dezelfde rechten als aandeelhouders. Er zijn verschillende fiscale gevolgen voor opties die onvoorwaardelijk zijn dan voor opties die dat niet zijn, dus werknemers moeten onderzoeken welke belastingregels van toepassing zijn op hun specifieke situatie.
Niet-gekwalificeerde aandelenopties (NSO’s) en incentive-aandelenopties (ISO’s)
Bijkomende soorten aandelenvergoedingen zijn onder meer niet-gekwalificeerde aandelenopties (NSO) en incentive-aandelenopties (ISO’s). ISO’s zijn alleen beschikbaar voor werknemers (en niet voor directeuren of consultants die geen werknemer zijn). Deze opties bieden bijzondere belastingvoordelen. Bij niet-gekwalificeerde aandelenopties hoeven werkgevers bijvoorbeeld niet te melden wanneer ze deze optie ontvangen of wanneer deze uitoefenbaar wordt.
Beperkte voorraad
Beperkte aandelen vereisen de voltooiing van een wachtperiode. Vesting kan na een bepaalde periode in één keer worden gedaan. Als alternatief kan de verwerving gelijkelijk worden uitgevoerd over een bepaalde periode van jaren, of elke andere combinatie die het management van een bedrijf geschikt acht. Restricted stock units (RSU’s) zijn vergelijkbaar, maar vertegenwoordigen de belofte van het bedrijf om aandelen te betalen op basis van een verwervingsschema. Dit biedt een aantal voordelen voor het bedrijf, maar werknemers krijgen geen rechten op aandelenbezit, zoals stemmen, totdat de aandelen zijn verdiend en uitgegeven.
Prestatieaandelen
Prestatieaandelen worden alleen toegekend als aan bepaalde gespecificeerde maatregelen is voldaan. Deze kunnen statistieken omvatten, zoals een winst per aandeel (EPS) -doelstelling, rendement op eigen vermogen (ROE) of het totale rendement van de aandelen van het bedrijf in relatie tot een index. Prestatieperioden beslaan doorgaans een tijdshorizon van meerdere jaren.