Vrijgesteld inkomen
Wat is een vrijgesteld inkomen?
Vrijgestelde inkomsten verwijst naar bepaalde soorten of bedragen van inkomsten die niet aan inkomstenbelasting zijn onderworpen. Sommige soorten inkomsten zijn vrijgesteld van federale of nationale inkomstenbelasting, of beide.
De Internal Revenue Service (IRS) bepaalt welke soorten inkomsten zijn vrijgesteld van federale inkomstenbelasting, evenals de omstandigheden voor elke vrijstelling. Congresacties spelen ook een rol, aangezien vrijstellingen en de drempelbedragen vaak worden aangepast of volledig worden gewijzigd.
Belangrijkste leerpunten
- Vrijgestelde inkomsten zijn niet onderworpen aan belasting.
- De soorten en drempels voor vrijgestelde inkomsten worden gewijzigd door het politieke proces.
- Inkomsten uit bepaalde soorten beleggingen, zoals gemeentelijke obligaties, kwalificeren als vrijgestelde inkomsten.
- Er zijn andere soorten inkomsten die zijn vrijgesteld van staatsbelastingen. Sommige inkomsten kunnen op staatsniveau zijn vrijgesteld, maar op federaal niveau worden belast.
Inzicht in vrijgesteld inkomen
De regels voor vrijgestelde inkomsten ondergingen bepaalde wijzigingen onder de standaardaftrek grofweg.(De standaardaftrek voor belastingjaar 2020 is vastgesteld op $ 12.400 voor alleenstaanden en $ 24.800 voor stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen. De cijfers lopen op tot $ 12.550 voor alleenstaanden en $ 25.100 voor stellen voor het belastingjaar 2021.)1
De wet verhoogt specifiek de niveaus van vrijstelling en geleidelijke afschaffing van de alternatieve minimumbelasting, die doorgaans wordt geheven op personen met een inkomen boven een bepaalde drempel.
Een werkloosheidsinkomen tot $ 10.200 ontvangen in 2020 (tweemaal dat voor koppels) is voor de meeste belastingbetalers vrijgesteld van belasting op grond van de American Recovery Plan Act. Op 31 maart 2021 kondigde de IRS aan dat het automatisch aangiften zal aanpassen die zijn ingediend voordat de wijzigingen werden aangekondigd. Aanpassingen zullen worden aangebracht in het voorjaar en de zomer van 2021. Maar het kan zijn dat u een aangepast aangifte moet indienen als de IRS-wijzigingen u kwalificeren voor aanvullende federale kredieten en inhoudingen. Uw staat kan al dan niet afzien van de staatsbelastingen, dus zorg ervoor dat ude status van uw staat controleert.
Soorten vrijgestelde inkomsten
Er zijn verschillende soorten inkomsten en uitkeringen die onder bepaalde omstandighedenniet belastbaar zijn. Verschillende gezondheidsgerelateerde voordelen zijn vrijgesteld van belasting, waaronder voordelen van een door de werkgever gesponsorde aanvullende arbeidsongeschiktheidsverzekering die is gekocht met dollars na belastingen, particuliere verzekeringsplannen die worden gefinancierd met dollars na belastingen, de meeste voordelen van door de werkgever gesponsorde ziekteverzekeringsplannen en een werknemersvergoeding.
Geschenken die een bepaalde waarde overschrijden, kunnen leiden tot een schenkingsbelasting voor degene die het geschenk schenkt. Elke gift met een waarde van minder dan $ 15.000 (voor 2020 en 2021) is echter vrijgesteld van inkomstenbelasting. Ongeacht de waarde, zijn bepaalde geschenken, waaronder collegegeld en medische kosten die voor iemand anders worden betaald en donaties aan goede doelen, vrijgesteld van inkomstenbelasting. Dit laatste is ook fiscaal aftrekbaar.
Investeringen met vrijgesteld inkomen
Uitkeringen van healthspaarrekeningen (HSA) zijn alleen vrijgesteld van inkomstenbelasting als ze worden gebruikt voor gekwalificeerde medische kosten. Gekwalificeerde uitkeringen van Roth 401 (k) -plannen en Roth IRA’s die worden gefinancierd met dollars na belastingen zijn vrijgesteld van belasting.78
Andere beleggingen kunnen ook worden beschermd tegen inkomstenbelasting. Rente op gemeentelijke obligaties is vrijgesteld van federale inkomstenbelasting en van inkomstenbelasting als u woont in de staat waar de obligatie is uitgegeven. Vermogensverliezen van verkochte beleggingen kunnen uw belastbaar inkomen ook met maximaal $ 3.000 per jaar verlagen.
De successierechten, vaak de overlijdensbelasting genoemd, is pas van toepassing op een bepaald deel van een nalatenschap nadat deze een bepaalde drempel overschrijdt. De Tax Cuts and Jobs Act verhoogt die drempel tot $ 11,2 miljoen voor single filers en $ 22,4 miljoen voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen voor belastingjaren 2018 tot 2026 – ervan uitgaande dat er geen grote tussenkomst van het Congres is.