Gelukkig getrouwd? Dien belastingen apart in!
Eerst kwam de liefde, toen kwam het huwelijk, en toen kwam er een aanvraag bij de Internal Revenue Service (IRS). Elk paar zou gezamenlijk een aanvraag moeten indienen om de belastingvoordelen van het huwelijk te krijgen, toch? Fout – veel stellen realiseren zich niet dat afzonderlijk indienen hun financiële situatie zou kunnen verbeteren. In sommige gevallen heeft liefde geen plaats in uw belastingaangifte.
- Afzonderlijk indienen, ook al bent u getrouwd, is misschien beter voor uw unieke financiële situatie.
- Redenen om afzonderlijk in te dienen zijn onder meer scheiding, echtscheiding, aansprakelijkheidskwesties en aftrekschalen.
- Er zijn ook veel nadelen van afzonderlijk indienen die koppels moeten evalueren voordat ze voor deze optie kiezen.
De nadelen van afzonderlijk indienen
Er zijn een aantal redenen waarom de status van gehuwd-aangifte-apart zelden door paren wordt gekozen. De grootste reden is het verbeuren van een aantal belangrijke belastingverminderingen en aftrekposten die beschikbaar zijn voor degenen die gezamenlijk een aanvraag indienen, zoals:
- Verdiend inkomenskrediet
- Kinderkorting (de helft van het gezamenlijke tarief voor gehuwden is beschikbaar)
- Kinder- en afhankelijke zorgkrediet (een gedeeltelijke afschrijving is mogelijk als de echtgenoten gescheiden wonen)
- adoptie credit
- Alle inhoudingen en tegoeden van welke aard dan ook met betrekking tot onderwijs, zoals de American Opportunity en Lifetime Learning Credits, renteaftrek voor studieleningen en collegegeldaftrek
- Traditionele IRA aftrekfasering tussen een lager aangepast bruto-inkomen (AGI) -bereik van $ 0- $ 10.000 (als samenwonen en echtgenoot een gekwalificeerd plan hebben aangeboden via een werkgever, als apart leven, wordt de IRA-aftrek op dezelfde manier bepaald als de status van “enkele” filer)
Bovendien moeten beide echtgenoten, als het gaat om gescheiden aangifte voor gehuwden, dezelfde methode kiezen om de aftrekposten vast te leggen, zelfs als een van hen beter af zou zijn volgens de tegenovergestelde methode.
Als de ene echtgenoot bijvoorbeeld besluit aftrekposten op te sommen, moet de andere echtgenoot dat ook doen, zelfs als hun gespecificeerde aftrek minder is dan de standaardaftrek. Als de ene echtgenoot aftrekkingen van $ 20.000 heeft gespecificeerd en de andere slechts $ 2.500, moet de tweede echtgenoot die $ 2.500 claimen in plaats van de grotere standaardaftrek. Afzonderlijk indienen is dus alleen een goed idee vanuit het oogpunt van belastingbesparing als de aftrekposten van één echtgenoot groot genoeg zijn om het verloren aftrekbedrag van de tweede echtgenoot te compenseren.
Redenen voor koppels om afzonderlijk te registreren
Er zijn echter een aantal situaties waarin het voor een paar het beste is om afzonderlijk een dossier in te dienen:
Echtscheiding of scheiding
Dit was de oorspronkelijke reden waarom deze status werd gecreëerd. Om verschillende redenen is het mogelijk dat echtscheidende of gescheiden koppels niet bereid zijn om gezamenlijk belastingaangifte te doen.
Aansprakelijkheidskwesties
Afzonderlijk indienen kan ook passend zijn als de ene echtgenoot de andere vermoedt van belastingontduiking. In dat geval moet de onschuldige echtgenoot een afzonderlijk dossier indienen om mogelijke belastingplicht voor de andere echtgenoot te vermijden. Dit statuut kan ook door de ene echtgenoot worden gekozen als de andere überhaupt weigert belastingaangifte in te dienen.
Diverse loon- of aftrekschalen
Jezelf beschermen tegen een negatief resultaat is niet de enige reden om apart een dossier in te dienen. Tegenwoordig kan zelfs het meest gelukkig getrouwde stel voorop lopen door deze route te kiezen.
Het belangrijkste voorbeeld is met kinderloze paren, waarbij de ene echtgenoot een aanzienlijk hoger inkomen heeft en de andere echtgenoot aanzienlijke potentiële gespecificeerde aftrekposten heeft.
Beschouw bijvoorbeeld een situatie waarin de ene echtgenoot een arts is en $ 200.000 per jaar verdient, terwijl de andere een leraar is die $ 45.000 verdient. De onderwijzende echtgenoot wordt gedurende het jaar geopereerd en betaalt $ 12.000 aan niet- vergoede medische kosten. De IRS-regel voor het aftrekken van niet-terugbetaalde medische kosten dicteert dat alleen uitgaven die hoger zijn dan 7,5% van de AGI van de indiener (voorheen 10% in aanslagjaren 2013-2016) kunnen tellen als een diverse gespecificeerde aftrek.
- Als het paar gezamenlijk een dossier indient, zijn alleen uitgaven van meer dan $ 18.375 ($ 245.000 x 7,5%) aftrekbaar. Daarom konden de medische kosten van de leraar niet worden afgetrokken omdat ze in totaal minder dan $ 18.375 bedragen.
- Maar als het paar afzonderlijk zou indienen, zouden de kosten gemakkelijk de drempel van de leraar voor medische aftrekposten overschrijden, die $ 3.375 ($ 45.000 x 7,5%) zou zijn, alleen gebaseerd op de AGI van de leraar. Dit zou een in aanmerking komende aftrek van $ 8.625 overhouden voor de onderwijzende echtgenoot om aanspraak te maken op schema A van de 1040.
Zelfs als het in een normaal jaar zinvoller zou zijn voor dit paar om gezamenlijk een aanvraag in te dienen, in het jaar van de uitgave, kan het toch zinvol zijn om afzonderlijk een aanvraag in te dienen.
Houd er rekening mee dat de financieringsbron in dit soort situaties erg belangrijk is. Volgens de IRS, “als u en uw echtgenoot in een staat van niet-communautair onroerend goed wonen en afzonderlijke aangiften indienen, mag elk van u alleen de medische kosten opnemen die elk daadwerkelijk zijn betaald. Alle medische kosten die worden betaald uit een gezamenlijke betaalrekening waarop u en uw echtgeno (o) t (e) dezelfde rente hebben, worden geacht door ieder van u gelijk te zijn betaald, tenzij u anders kunt aantonen. “
Bottom Line
Er zijn veel factoren betrokken bij het bepalen of het beter is om afzonderlijk of gezamenlijk te deponeren. Als een stel niet zeker weet welke aanvraagstatus ze moeten kiezen, is het logisch om de belastingaangifte op beide manieren te berekenen om te bepalen welke de grootste terugbetaling of de laagste belastingaanslag oplevert.
Over het algemeen kunnen paren zonder personen ten laste of onderwijskosten profiteren van een afzonderlijke aanvraag als de een een hoog inkomen heeft en de ander aanzienlijke inhoudingen heeft. Over het algemeen hebben andere gevallen waarin dit gepast is, betrekking op echtscheiding, scheiding van tafel en bed of vrijstelling van aansprakelijkheid voor belastingfraude of -ontduiking. Raadpleeg uw belastingadviseur als u niet zeker weet of deze strategie voor u geschikt is. Het is altijd goed om te controleren of er belastingaftrekposten zijn die u mogelijk mist.