Financieel quotumaandeel

Wat is een financieel quotumaandeel?

Een financieel quotumaandeel is een  herverzekeringsverdrag waarin de cederende onderneming verantwoordelijk is voor een deel van het verlies dat verband houdt met een claim.

Financiële quota-aandelen vereisen niet dat het cederende bedrijf een eigen risico betaalt voordat de dekking begint, aangezien het bedrijf altijd verantwoordelijk zal zijn voor een deel van het verlies. Bedrijven, waaronder verzekeraars, behandelen herverzekering vaak als een vorm van kapitaal. Dit komt doordat een herverzekeringsovereenkomst een cederende onderneming in staat stelt een deel van haar risico van de balans naar de herverzekeraar te verplaatsen, waardoor de hoeveelheid kapitaal die zij mogelijk moet gebruiken in het geval van een claim, wordt verminderd.

Inzicht in financieel quotumaandeel

Er zijn twee soorten herverzekering: verliesoverschrijding en quotumaandeel. Herverzekering van overschrijding van verliezen wordt als niet-proportioneel beschouwd, aangezien het bedrag van de claim die door de herverzekeraar en de cederende onderneming wordt betaald, afhankelijk is van de ernst van de claim. Herverzekering van quota-aandelen wordt als proportioneel beschouwd, waarbij de cederende onderneming en de herverzekeraar hetzelfde claimbedrag dekken, ongeacht de ernst ervan. Een bedrijf dat tussen deze twee soorten dekking kiest, zou de waarschijnlijkheid van een claim met een hoge ernst moeten afwegen, omdat claims met een hoge ernst de dekking van overtollige schade waarschijnlijker zullen maken.

Een financieel quotumaandeel zorgt voor aftrek van een overschot omdat de wettelijke boekhouding vereist dat verzekeraars en herverzekeraars alle acquisitiekosten onmiddellijk ten laste van de boekhoudperiode brengen waarin het bedrijf is geschreven, zelfs als de premie aan het einde van de periode niet is verdiend. Dit worden vooruitbetaalde acquisitiekosten in de niet-verdiende premiereserve of het eigen vermogen in de niet-verdiende premiereserve genoemd.

Voorbeeld van financieel quotumaandeel

Een verzekeringsmaatschappij onderzoekt bijvoorbeeld of ze een herverzekeringsverdrag moet sluiten dat een quotumaandeel of een verliesoverschot inhoudt. Het quotumaandeelpercentage is vastgesteld op 75% en het overschot aan verlies heeft een dekking van 100% na een aftrekbaar bedrag van $ 75.000. Een claim van $ 100.000 zou het cederende bedrijf $ 75.000 kosten onder een herverzekeringsregeling voor overtollige verliezen, maar $ 25.000 onder een quotumaandeel. Een claim van $ 1.000.000 zou het cederende bedrijf $ 75.000 kosten onder een regeling voor excess of loss, maar $ 250.000 onder een quotumaandeel.

Het cederende bedrijf zou de voorkeur geven aan een regeling voor excess of loss voor de claim van $ 1.000.000, omdat het 7,5% van de claim zou betalen in plaats van de 25% die het zou betalen in een quotumaandeel. Voor de claim van $ 100.000 zou het de voorkeur geven aan een quotumaandeel, aangezien het dan 25% van de totale claim zou betalen in plaats van de 75% onder de optie ‘excess of loss’.