Ontbering terugtrekking
Wat is een terugtrekking in moeilijkheden?
Een onttrekking van ontberingen is een noodverwijdering van fondsen uit een pensioenplan, gezocht in reactie op wat de IRS omschrijft als “een onmiddellijke en zware financiële behoefte”. Dergelijke speciale uitkeringen kunnen worden toegestaan zonder boete van plannen als een traditionele IRA of een 401k, op voorwaarde dat de opname voldoet aan bepaalde criteria voor waarom de fondsen nodig zijn en hun bedrag.
Maar zelfs als boetes worden kwijtgescholden (met name de boete van 10% voor opnames vóór de leeftijd van 59½ jaar), zal de opname nog steeds onderworpen zijn aan de normale inkomstenbelasting.
Belangrijkste leerpunten
- Als u jonger bent dan 59½ jaar en financiële problemen heeft, kunt u wellicht geld opnemen van uw pensioenrekeningen zonder de gebruikelijke boete van 10% te krijgen.
- Niet alle ontberingen komen echter in aanmerking en u bent nog steeds verantwoordelijk voor het betalen van inkomstenbelasting over de opnames.
- Houd er rekening mee dat u het geld niet op de rekening kunt terugstorten als en wanneer uw financiën verbeteren.
- Overweeg andere alternatieven voor onttrekkingen door ontberingen, waaronder een Substantially Equal Periodic Payments (SEPP) -plan.
Inzicht in onttrekkingen van ontberingen
Opnames van ontberingen kunnen in geval van nood het nodige geld opleveren – zonder kredietcontrole – maar ze moeten zeer spaarzaam worden gebruikt en alleen als alle andere alternatieven zijn geprobeerd of afgewezen. Door fondsen in een fiscaal beschermd fonds bloot te stellen aan inkomstenbelasting, zal een opname van ontberingen waarschijnlijk uw belastingaanslag voor het jaar verhogen. Wat nog belangrijker is, het zal u permanent de middelen ontnemen die u op uw pensioen wilt richten.
In tegenstelling tot bijvoorbeeld een lening die u van uw 401 (k) neemt, kunnen de fondsen van een opname van ontberingen niet worden teruggestort op de rekening als en wanneer uw financiële positie verbetert.
Beschouw vanwege deze nadelen een terugtrekking door ontbering alleen als een laatste redmiddel om in een uitzonderlijke en dringende behoefte te voorzien. Inderdaad, de IRS en de meeste werkgevers die 401 (k) s aanbieden, leggen strikte criteria op voor deze uitkeringen om te beperken wanneer ze mogen worden gebruikt en hun bedrag.
De regels die van toepassing zijn op dergelijke opnames en wie ze beheert, verschillen per type pensioenfonds.
Ontberingen van IRA’s
De IRS ziet af van de boete van 10% voor IRA-opnames gemaakt vóór de leeftijd van 59½ jaar die het gevolg zijn van aangepast bruto-inkomen (AGI) komt in aanmerking.
werkloosheidsuitkering hebben ontvangen . Wat betreft de timing: u moet de uitkeringen ontvangen in het jaar of het jaar erna dat u de werkloosheidsuitkering heeft ontvangen en niet later dan 60 dagen nadat u een andere baan hebt gekregen. En de rekeningen moeten hoog zijn – ten minste 10% van uw AGI vertegenwoordigen – en mogen niet worden gedekt door een ziekteverzekering.
De IRS staat ook vroege, boetevrije opnames van IRA’s toe om andere redenen die al dan niet worden ingegeven door ontberingen. Deze omvatten het hebben van een mentale of fysieke handicap, of het hebben van geld nodig om rekeningen voor het hoger onderwijs te betalen voor u, uw echtgenoot of uw kinderen of kleinkinderen.
Ontberingen van 401 (k) s
Of u al dan niet bepaalde informatie en mogelijk documentatie van uw tegenspoed vragen.
Als uw werkgever een opname om een bepaalde reden toestaat, bepalen de IRS-regels of er al dan niet wordt afgezien van de boete van 10% voor opnames gemaakt vóór de leeftijd van 59½ jaar, en hoeveel u mag opnemen. Deze voorwaarden zijn vergelijkbaar met die voor ontheffingen voor IRA-opnames, maar er zijn enkele verschillen.
Met name kunt u zich niet zonder boete terugtrekken uit uw 401 (k) om uw medische verzekeringspremies te betalen, zoals u kunt met een IRA. Evenmin zijn opnames om onderwijskosten te betalen of om een eerste huis te kopen vrij van boetes; beide zijn onder bepaalde voorwaarden boetevrij toegestaan voor IRA-opnames.
Als reactie op de COVID-19-pandemie biedt de CARES-wet van 2020 aanzienlijke tijdelijke verlichting van de regels rond onttrekkingen door ontberingen en leningen voor mensen die nadelige financiële gevolgen hebben ondervonden. Raadpleeg het Q & A-bulletin van de IRS voor meer informatie.
Alternatieven voor ontbering van ontberingen
Er is nog een andere mogelijkheid om uw pensioenrekeningen af te sluiten vóór de leeftijd van 59½ jaar zonder boetes op te lopen, maar het vereist meer tijd om op te zetten en een langere termijn toezegging voor vervroegde opnames. Het geld dat u wilt aanboren, kan in een Substantially Equal Periodic Payments (SEPP) -plan worden geplaatst. Het plan betaalt u dan, zonder boete, jaarlijkse uitkeringen gedurende vijf jaar of tot u 59½ wordt, afhankelijk van wat later komt. Net als bij onttrekkingen door ontberingen, worden alleen de straffen kwijtgescholden; u bent nog steeds aansprakelijk voor het betalen van inkomstenbelasting over de vervroegde opnames.
Omdat de IRS vereist dat individuen het SEPP-plan ten minste vijf jaar voortzetten, is dit geen oplossing voor degenen die alleen op korte termijn toegang zoeken tot pensioenfondsen zonder boete. Als u het plan annuleert voordat de minimale houdperiode is verstreken, moet u de IRS alle boetes betalen waarvan u onder het programma bent kwijtgescholden, plus rente over dat bedrag.
Ook kunnen fondsen die worden aangehouden in een door de werkgever gesponsord gekwalificeerd plan, zoals een 401 (k), alleen in een SEPP worden gebruikt als u niet langer voor de sponsorende werkgever werkt. Zodra u ook een SEPP-programma op een pensioenrekening start, mag u geen toevoegingen aan of uitkeringen van de rekening doen. Elke wijziging in het rekeningsaldo, met uitzondering van de SEPP’s en vereiste vergoedingen, zoals handels- en administratiekosten, kan leiden tot een wijziging van het SEPP-programma en kan leiden tot diskwalificatie door de IRS – en, nogmaals, het opleggen van alle boetes die zijn kwijtgescholden, plus rente.
Ondanks deze beperkingen en nadelen, is een SEPP-plan het overwegen waard in gevallen waarin u vroegtijdig geld moet aanboren. Naast andere pluspunten, zijn de programma’s minder beperkend met betrekking tot hoe u het geld dat u zonder boete opneemt, uitgeeft in vergelijking met opnames door ontberingen.