Home Buyers ‘Plan (HBP)
Wat is het plan van de huizenkopers?
Het Home Buyers ‘Plan (HBP) is een Canadees programma waarmee personen met geregistreerde pensioenspaarplannen (RRSP’s) tot $ 35.000 aan planholdings kunnen gebruiken als een lening voor de aankoop van een huis.
Belangrijkste leerpunten
- Met het Home Buyers ‘Plan (HBP) kunnen beginnende huizenkopers in Canada tot $ 35.000 lenen van hun gekwalificeerde pensioenspaargeld zonder boete.
- Om in aanmerking te komen, mag het geld de limiet niet overschrijden en moet het binnen 30 dagen na het verblijf in het huis worden opgenomen.
- Middelen die van het pensioenplan worden geleend, moeten worden terugbetaald over een periode van zeventien jaar (zonder verplichte aflossingen gedurende de eerste twee jaar van de lening).
Inzicht in het Home Buyers ‘Plan (HBP)
Het woningkopersplan staat open voor beginnende huizenkopers met een schriftelijke overeenkomst om een in aanmerking komend huis voor zichzelf te kopen of te bouwen. Ook personen met een handicap of personen die een familielid met een handicap helpen, komen in aanmerking. Canada definieert beginnende huizenkopers als degenen die gedurende een periode van vier jaar vanaf 1 januari van het vierde jaar voorafgaand aan de terugtrekking geen eigendom hebben gehad en geen huis hebben bewoond.
Fondsen die in juni 2018 zijn opgenomen, zouden bijvoorbeeld een subsidiabiliteitsperiode opleveren die begint op 1 januari 2014, om te bepalen of een persoon al dan niet in aanmerking komt als een eerste woningkoper. Echtgenoten of common law-partners kunnen afzonderlijk in aanmerking komen zolang ze geen huis hebben bewoond dat op hun naam staat of op naam van hun huidige partner of echtgenoot.
Om van het programma te profiteren, mogen huizenkopers niet meer dan $ 35.000 opnemen en alle opnames binnen één kalenderjaar doen. Huizenkopers moeten het geld ook opnemen uiterlijk 30 dagen nadat ze in het huis zijn gaan wonen. Na de tweede verjaardag van de opname hebben huizenkopers 15 jaar de tijd om de lening terug te betalen door stortingen terug te storten op hun RRSP-rekeningen met ten minste jaarlijkse minimumbetalingen. Vereiste aflossingsbedragen die aan het einde van een bepaald jaar onbetaald blijven, worden belast als inkomen.
Plan voor een leven lang leren (LLP)
Naast het HBP biedt Canada burgers de mogelijkheid om belastingvrije fondsen van RRSP’s op te nemen om onderwijsuitgaven te betalen via het Lifelong Learning Plan (LLP). Deze voordelen strekken zich uit tot betalingen voor opleidings- of onderwijskosten voor een persoon of voor een echtgenoot of partner. Individuen mogen echter geen LLP’s gebruiken om voor onderwijs voor kinderen te betalen.
Pensioenfondsen gebruiken om een huis te kopen in de VS.
De VS bieden een soortgelijk programma voor in aanmerking komende nieuwe huizenkopers. Volgens de Taxpayer Relief Act van 1997 kunnen Amerikaanse staatsburgers tot $ 10.000 opnemen van een individuele pensioenrekening (IRA) om de kosten van het bouwen of kopen van een huis te dekken. Hoewel het HBP een belastingvrije lening toestaat, vereist de VS dat nieuwe huizenkopers de opname als belastingplichtig inkomen beschouwen als het uit een traditionele IRA komt.
In het geval van Roth IRA’s, die bijdragen na belasting vereisen, betalen nieuwe huizenkopers geen belasting over de intrekking van hun bijdragen. In beide gevallen ziet de IRS af van de boete voor vroegtijdige opname van 10% die anders van toepassing zou zijn wanneer een persoon een pensioenuitkering neemt vóór de leeftijd van 59½ jaar.