Hoe effectief belastingtarief wordt berekend op basis van inkomstenoverzichten
Het gemiddelde belastingtarief dat door een bedrijf of individu wordt betaald, is het effectieve belastingtarief. Effectief belastingtarief is doorgaans van toepassing op federale inkomstenbelastingen en houdt geen rekening met staats- en lokale inkomstenbelastingen, verkoopbelastingen, onroerendgoedbelasting of andere soorten belastingen die een persoon mogelijk moet betalen. De berekening van het effectieve belastingtarief is een nuttige maatstaf om de effectieve belastingtarieven van twee of meer entiteiten te benchmarken of om het financiële voordeel of nadeel van het leven in een staat met hoge belastingen versus een staat met lage belastingen te begrijpen.
Belangrijkste leerpunten
- Het gemiddelde belastingtarief dat door een bedrijf of individu wordt betaald, is het effectieve belastingtarief.
- Het effectieve belastingtarief is het gemiddelde belastingtarief dat door het bedrijf wordt betaald over zijn verdiende inkomen.
- Effectief belastingtarief wordt vaak door investeerders gebruikt als winstgevendheidsmaatstaf voor een bedrijf.
Inkomstenverklaringen en belastingtarief
Resultatenrekeningen bieden een brutomarges, inkomsten na belastingen en overheadkosten bekijken, wat een litanie van nuttige informatie is.
Een bedrijf vermeldt zijn werkelijke belastingpercentage niet op de winst-en-verliesrekening. Belastinguitgaven zijn meestal het laatste regelitem vóór de berekening van het nettoresultaat, en u kunt het effectieve belastingtarief berekenen met behulp van de rest van de informatie op het overzicht.
Effectief belastingtarief berekenen
Het effectieve belastingtarief is het gemiddelde belastingtarief dat door het bedrijf wordt betaald over zijn verdiende inkomen. Zoek het nettoresultaat op de winst-en-verliesrekening van het bedrijf (op deze regel kan soms “inkomsten” staan). Het nettoresultaat geeft aan hoeveel inkomsten een bedrijf kan behouden na aftrek van belastingen, en de twee voorgaande regelitems moeten zowel de inkomsten als de betaalde belastingen aangeven.
De meest eenvoudige manier om effectief belastingtarief te berekenen is om de te verdelen inkomstenbelasting lasten door de winsten (of inkomsten) voor belastingen. Als een bedrijf bijvoorbeeld $ 100.000 verdiende en $ 25.000 aan belastingen betaalde, is het effectieve belastingtarief gelijk aan 25.000 ÷ 100.000 of 0,25. In dit geval kunt u duidelijk zien dat het bedrijf gemiddeld 25% aan inkomstenbelasting betaalde.
Betekenis van effectief belastingtarief
Effectief belastingtarief is een ratio die beleggers gebruiken als winstgevendheidsindicator voor een bedrijf. Dit bedrag kan van jaar tot jaar schommelen, soms dramatisch. Het kan echter moeilijk zijn om onmiddellijk vast te stellen waarom een effectief belastingtarief stijgt of daalt. Het kan bijvoorbeeld zijn dat een bedrijf zich bezighoudt met manipulatie van de vermogensadministratie om de belastingdruk te verminderen, in plaats van een verandering die operationele verbeteringen weerspiegelt.
Houd er ook rekening mee dat bedrijven vaak twee verschillende financiële overzichten opstellen; de ene wordt gebruikt voor rapportage, zoals de winst-en-verliesrekening, en de andere wordt gebruikt voor belastingdoeleinden. De werkelijke belastingkosten kunnen variëren in deze twee documenten.