Hoe u de beste belastingadviseur voor u kunt vinden

De IRS schat dat 53,5% van de belastingbetalers betaalde opstellers gebruikt.  Als u zich regelmatig tot een belastingprofessional wendt om uw aangifte voor te bereiden – of als u net heeft besloten dat u ermee wilt werken – volgen hier enkele tips om de juiste persoon voor uw situatie te vinden. 

Soorten belastingaangifte voordelen

U kunt iedereen – uw oom, uw buurman of uw beste vriend – uw belastingaangifte laten voorbereiden. Maar als u voor deze service betaalt, moet de persoon zijn geregistreerd bij de IRS en een actueel preparer tax Identification Number (PTIN) hebben, een IRS-nummer dat jaarlijks wordt uitgegeven aan in aanmerking komende opstellers.

In aanmerking komende betaalde opstellers vallen in de volgende verschillende categorieën, afhankelijk van hun opleiding, certificering door professionele organisaties en vereisten voor permanente educatie:

• Advocaten: deze professionals hebben een vergunning van staten of staatsbelangen om de wet uit te oefenen en zijn onderworpen aan vereisten voor permanente educatie en een ethische code. 
• CPA’s: gecertificeerde openbare accountants zijn professionals die zijn geslaagd voor het uniforme CPA-examen en een vergunning hebben gekregen van de nationale accountantsraden; ze hebben ook vereisten voor permanente educatie.
• Ingeschreven agenten: dit zijn personen die geslaagd zijn voor een driedelig Special Enrollment Examination, waaruit blijkt dat ze bekwaam zijn op het gebied van federale belastingen en die een vergunning hebben van de IRS. Ook zij hebben vereisten voor permanente educatie.
• Deelnemers aan het jaarlijkse indieningsseizoen: deze personen zijn geen advocaten, CPA’s of ingeschreven agenten, maar hebben een IRS-programma voltooid en permanente educatie genoten.
• Elke andere bereider met een PTIN: dit zijn personen die denken dat ze voldoende kennis hebben om aangiften voor te bereiden en de vergoeding hebben betaald om een ​​PTIN te verkrijgen. Ze zijn niet onderworpen aan enig toezicht door een staat, een professionele raad of de IRS3

De IRS heeft een onlinedirectoryvan opstellers met PTIN’s. Het omvat advocaten, CPA’s, ingeschreven agenten en deelnemers aan het jaarlijkse indieningsseizoenprogramma, maar geen opstellers die alleen een PTIN hebben maar geen andere inloggegevens. U kunt een bereider zoeken op inloggegevens, postcode en afstand tot u, of de inloggegevens van een belastingbereider controleren.

(Er zijn ook ingeschreven pensioenplan agenten en ingeschreven actuarissen die opstellers met PTINs. Deze deskundigen hebben meestal geen verbruiksbelasting aangiften doen, hoewel ze zijn opgenomen in de IRS directory.)

Storefront-opstellers, zoals H&R Block of Liberty Tax, hebben vaak een scala aan belastingprofessionals in dienst, voornamelijk ingeschreven agenten, CPA’s en advocaten. Als u er een bezoekt, wordt u waarschijnlijk toegewezen aan een persoon wiens vaardigheden aansluiten bij de complexiteit van uw terugkeer.

Wat betaalt u?

Hoe hoger de persoon is die uw terugkeer voorbereidt, hoe meer u kunt verwachten te betalen. Over het algemeen betaalt u de hoogste vergoedingen aan advocaten, gevolgd door CPA’s en vervolgens ingeschreven agenten. De laagste tarieven worden in rekening gebracht door deelnemers aan het jaarprogramma en opstellers van het seizoenprogramma zonder speciale aanduiding.

De kosten variëren aanzienlijk van land tot land, afhankelijk van het type bereider en de aard van uw rendement (bijvoorbeeld of u een eenmanszaak runt waarvoor een Schema C vereist is, of u complexe beleggingstransacties heeft, of dat u veel huurwoningen bezit).

De meeste opstellers rekenen een vast bedrag per retour. In 2020 was het gemiddelde tarief voor een formulier 1040 met een schema A (voor het specificeren van persoonlijke inhoudingen) en een staatsretour bijvoorbeeld ongeveer $ 302;het landelijk gemiddelde voor het opstellen van een basisopbrengst zonder opgave van aftrekposten is lager.

Wie is het beste voor wat?

De kosten zijn slechts één factor bij het kiezen van een bereider. Afhankelijk van uw situatie kunnen bepaalde andere overwegingen van belang zijn. Dat omvat ook of u misschien wilt dat de voorbereider u vertegenwoordigt als de IRS vragen stelt over uw terugkeer. Dit zijn enkele algemene richtlijnen, voor elk type bereider.

• Advocaten: het is het beste om dit type professional te gebruiken voor geavanceerde belastingkwesties die mogelijk een rechtszaak vereisen. Het inschakelen van een advocaat is ook aan te raden als er problemen zijn die criminele activiteiten kunnen inhouden, omdat openbaarmaking door een cliënt aan een advocaat over het algemeen een voorrecht is6
• CPA’s: deze professionals zijn opgeleid om complexe belastingzaken of speciale kwesties, zoals achterstallige aangiften, af te handelen. Ze kunnen klanten vertegenwoordigen via alle niveaus van IRS-interactie, inclusief audits en beroepen binnen de IRS. Er is echter slechts een beperkt privilege tussen een CPA en een cliënt voor federale belastingen, en het privilege heeft geen betrekking op aangelegenheden die worden onthuld voor het voorbereiden van belastingaangiften. Als een CPA vermoedt dat er mogelijk strafrechtelijke kwesties, kunnen ze brengen in een advocaat voor verdere openbaring.8
• Ingeschreven agenten: deze professionals kunnen de meeste belastingzaken afhandelen. Ze hebben onbeperkte vertegenwoordigingsrechten voor de IRS en kunnen klanten vertegenwoordigen tijdens IRS-audits en beroepsprocedures.  Ook zij hebben een beperkt privilege met betrekking tot federale belastingaangelegenheden10
• Deelnemers aan het jaarlijkse seizoensprogramma: zij kunnen uw belastingaangifte voorbereiden, maar hebben zeer beperkte rechten om voor de IRS te oefenen;ze kunnen alleen een klant vertegenwoordigen in interacties met IRS-agenten en vertegenwoordigers van de klantenservice11
• Elke andere opsteller met een PTIN: deze personen kunnen een geschikte keuze zijn voor eenvoudige aangiften die geen complexe belastingkwesties met zich meebrengen. Een klant kan hen de bevoegdheid geven om items op de aangifte te bespreken met de IRS, maar dit type voorbereider kan een belastingbetaler niet vertegenwoordigen bij IRS-audits en beroepsprocedures.