Hoeveel verlaagt een afhankelijke persoon uw belastingen?
Het belastingkrediet voor kinderen is maximaal $ 2.000 waard voor het belastingjaar 2020, voor degenen die aan de vereisten voldoen. Als u kinderen ten laste heeft, kunt u mogelijk ook aanspraak maken op andere aanzienlijke belastingverminderingen, waaronder de arbeidskorting (EIC). Samen zijn de belastingbesparingen voor veel Amerikaanse gezinnen aanzienlijk.
Bij hogere inkomensniveaus wordt de kinderkorting afgebouwd. Het krediet wordt in fasen tot nul teruggebracht naarmate het inkomen stijgt tot boven $ 400.000 bij gezamenlijk rendement en boven $ 200.000 bij rendement voor alleenstaanden en hoofd van het huishouden.
Als u zich in voorgaande jaren niet kwalificeerde, controleer dan elk jaar opnieuw of u in aanmerking komt, zodat u dit belastingvoordeel niet misloopt.
Als onderdeel van deAmerican Rescue Plan Act van 2021 is het plafond voor kinderkortingen verhoogd tot $ 3.000 in 2021 voor mensen tussen zes en 17 jaar oud en $ 3.600 voor kinderen jonger dan zes jaar. Het tegoed is nu ook volledig terugbetaalbaar. Het krediet begint nu geleidelijk af te bouwen bij de volgende inkomensniveaus: $ 75,00 voor eenpersoonskamers, $ 112.500 voor gezinshoofden en $ 150.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen.
Hoe een kind in aanmerking komt als een afhankelijke persoon
Er zijn bepaalde voorwaarden waaraan u moet voldoen als u uw kind als ten laste wilt laten claimen. U moet ervoor zorgen dat u slaagt voor de relatietest. Er zijn verschillende relaties die in aanmerking komen:
- U bent de wettelijke ouder van het kind door bloed of huwelijk, of u heeft het kind geadopteerd.
- Het kind is uw stiefkind of pleegkind.
- Het kind is een broer of zus, een stiefbroer of een halfbroer of -zus.
- Het kind is ten laste van een van deze familieleden.
Het kind moet gedurende het jaar ook meer dan zes maanden bij u inwonen, tenzij echtscheiding of scheiding dit verhindert. De geboorte of het overlijden van een kind gedurende het jaar kan van deze voorwaarde zijn vrijgesteld.
De leeftijd van het kind speelt ook een rol bij het einde van het belastingjaar. Het kind moet jonger zijn dan 19 jaar, of 24 jaar als het gedurende het jaar minimaal vijf maanden voltijdstudent is. Kinderen die blijvend gehandicapt zijn, zijn vrijgesteld van de leeftijdsregeling.
Een kind mag tijdens het belastingjaar niet voor meer dan de helft van zijn of haar levensonderhoud hebben gezorgd. Ten slotte mag het kind geen gezamenlijke belastingaangifte doen, tenzij het om teruggaaf van ingehouden belastingen vraagt.
Belastingen, kinderen en echtscheiding
Slechts één persoon kan in hetzelfde belastingjaar aanspraak maken op een kind als ten laste komend kind, wat betekent dat beide ouders dit niet kunnen doen, ook degenen die gescheiden zijn. In het geval van echtscheiding kan de ouder bij wie het kind het grootste deel van het belastingjaar heeft gewoond, aanspraak maken. Als beide ouders tijdens het belastingjaar evenveel tijd krijgen, kan de ouder met het hoogste gecorrigeerde bruto-inkomen (AGI) de claim indienen.4
Als de belastingbetaler niet de ouders van het kind zijn, kan degene met de hoogste AGI aanspraak maken op de afhankelijkheid van hun belastingaangifte.
Ouders zonder voogdij en de vrijstelling
De niet-verzorgende ouder kan in sommige gevallen de vrijstelling ten laste nemen, maar hiervoor is de medewerking van beide ouders vereist, plus twee stukjes papier:
- De verzorgende ouder doet afstand van zijn of haar recht op de vrijstelling door het ondertekenen van formulier 8332, Vrijgave / intrekking van vrijstelling van vordering tot vrijstelling voor kind door verzorgende ouder, en;
- De niet-verzorgende ouder voegt formulier 8332 toe aan zijn of haar belastingaangifte.
Criteria voor verdiende inkomsten en kwalificerende onderliggende criteria
Een in aanmerking komend kind kan niet door meer dan één persoon worden geclaimd om de arbeidskorting te krijgen. Het kind moet ook voldoen aan de relatie, leeftijds- en ingezetenschapstests. Als u geen kind heeft, moet u (of uw echtgenoot als u gezamenlijk een aanvraag indient) ten minste 25 jaar oud zijn, maar jonger dan 65 jaar. En u (en uw echtgenoot als u gezamenlijk een aanvraag indient) kunt u niet kwalificeren als ten laste van een andere persoon.
Het American Rescue Plan breidde ook de geschiktheid voor de EIC uit door de bovengrens (65 jaar oud) te schrappen en de ondergrens terug te brengen tot 19.
Ten slotte moeten u (en uw echtgenoot als u gezamenlijk een aanvraag indient) meer dan de helft van het belastingjaar in de Verenigde Staten hebben gewoond.
Gekwalificeerde afhankelijke personen
Een in aanmerking komende afhankelijke persoon voor belastingdoeleinden kan een in aanmerking komend kind of een ander in aanmerking komend familielid zijn (het belastingkrediet voor kinderen en de EIC zijn mogelijk niet van toepassing op andere in aanmerking komende familieleden). Om als afhankelijke persoon in aanmerking te komen, moet het kind een staatsburger of inwoner zijn van de Verenigde Staten of een inwoner van Canada of Mexico. Als het kind in Canada of Mexico woont, moet het aan alle andere kwalificaties voor het belastingkrediet voldoen en een sofinummer hebben.
U kunt niemand als afhankelijke persoon claimen als die persoon ook een belastingformulier indient en er de persoonlijke vrijstelling op neemt of als die persoon ten laste komt. Een ieder die getrouwd is en een gezamenlijke aangifte doet, kan niet als ten laste worden aangemerkt.
Andere afhankelijke personen
Er is een tegoed van $ 500 voor andere personen ten laste die niet in aanmerking komen voor de kinderkorting van $ 2.000. De afhankelijke persoon moet een Amerikaans staatsburger, Amerikaans staatsburger of inwoner van de VS zijn. De afhankelijke persoon moet ook een geldig identificatienummer hebben (ATIN, ITIN of SSN).