Geïnduceerde belastingen
Wat zijn geïnduceerde belastingen?
Geïnduceerde belastingen zijn belastingen die worden toegepast als een fractie, tarief of percentage van inkomen, uitgaven of winst, zodat een stijging van het inkomen, de uitgaven of de winst een verhoging van het belastingbedrag in een bepaalde verhouding tot gevolg heeft. In de keynesiaanse economie functioneren geïnduceerde belastingen als automatische stabilisatoren, die de totale vraag tijdens uitbreidingen matigen en de totale vraag tijdens weeën en recessies stimuleren.
Belangrijkste leerpunten
- Geïnduceerde belastingen zijn een soort belasting die stijgt of daalt wanneer inkomen, uitgaven of winsten stijgen of dalen.
- In de keynesiaanse economie werken de geïnduceerde belastingen als automatische stabilisatoren voor de economie.
- Samen met andere automatische stabilisatoren zouden geïnduceerde belastingen in theorie de macro-economische prestaties moeten helpen stabiliseren.
Inzicht in geïnduceerde belastingen
In de keynesiaanse macro-economische theorie kunnen tekortkomingen in de totale vraag leiden tot economische recessies, en een primair doel van het economisch beleid van de overheid is om deze recessies te bestrijden en meer in het algemeen om economische ups en downs glad te strijken. Een populair hulpmiddel om dit aan te pakken is het gebruik van automatische stabilisatoren.
Automatische stabilisatoren zijn bestaande wetten, belastingen of andere beleidsmaatregelen die de totale vraag stimuleren tijdens trage economische tijden en de totale vraag terugdringen in perioden waarin de economische groei te snel versnelt, en die geen nieuwe wetten of beleidswijzigingen vereisen om te functioneren. Geïnduceerde belastingen zijn een veel voorkomende vorm van automatische stabilisatoren.
Geïnduceerde belastingen omvatten proportionele of progressieve belastingen op persoonlijk inkomen, uitgaven of bedrijfswinsten. Omdat deze belastingen stijgen (of dalen) samen met de onderliggende activiteit die wordt belast, verzachten ze het effect dat veranderingen in de economische activiteit hebben op de totale vraag. In keynesiaanse termen verminderen ze het multiplicatoreffect dat veranderingen in uitgaven of inkomen hebben op het bruto binnenlands product (bbp).
Voorbeeld van geïnduceerde belastingen
Een inkomstenbelasting van 10% creëert bijvoorbeeld geïnduceerde belastingen wanneer het inkomen stijgt, gelijk aan 10% van de toename van het inkomen. Inkomensverdieners houden de overige 90% van het extra inkomen dat ze verdienen, om te besteden of te investeren, en dit kan op zijn beurt de totale vraag doen toenemen met 90% van de toevoeging aan het inkomen.
Zonder de belasting van 10% zouden verdieners al die stijging van hun inkomen te besteden hebben – of te investeren. Door het effect te verminderen dat de stijging van het inkomen heeft op het vermogen van mensen om meer te besteden en te investeren, vermindert de geïnduceerde belasting de impact die de stijging van het inkomen kan hebben op het stimuleren van de totale vraag en dus op de economische groei. In de keynesiaanse theorie kan dit helpen om een oververhitte economie en versnellende inflatie te voorkomen.
Aan de andere kant, als een economische neergang of een negatieve economische schok toeslaat en het inkomen daalt, dan daalt met de 10% inkomstenbelasting ook het totale bedrag aan inkomstenbelastingen dat wordt betaald. Het inkomen na belasting daalt slechts met 90% van de vermindering van het inkomen, omdat de andere 10% geïnduceerde belastingen vertegenwoordigt die de inkomens niet langer verschuldigd zijn. In de keynesiaanse theorie zal dit de negatieve impact van een inkomensdaling op de totale vraag en het bbp verzachten, waardoor de klap van een recessie wordt verzacht.
Soorten geïnduceerde belastingen
Omzetbelastingen, belasting over de toegevoegde waarde, belastingen op investeringen en belastingen op bedrijfsinkomsten en -winsten hebben een soortgelijk effect op veranderingen in consumentenuitgaven en bedrijfsinvesteringen. Belastingen met progressieve belastingschijven kunnen een nog krachtiger stabiliserend effect hebben, vooral op grote veranderingen in inkomen of uitgaven.
Omdat geïnduceerde belastingen de schommelingen in de totale vraag en het bbp aan zowel de opwaartse als de neerwaartse kant van de economische cycli verminderen, zouden ze in theorie – samen met andere automatische stabilisatoren zoals werkloosheidsverzekeringen – de algehele volatiliteit van macro-economische prestaties moeten verminderen.