Is een IRA een gekwalificeerd plan?

Een gekwalificeerd pensioenplan is een investeringsplan dat wordt aangeboden door een werkgever en dat in aanmerking komt voor belastingvoordelen volgens de Internal Revenue Service (IRS) en SIMPLE IRA’s ) door een werkgever. Een traditionele of Roth IRA is dus technisch geen gekwalificeerd plan, hoewel deze veel van dezelfde belastingvoordelen voor pensioenspaarders bieden.

Bedrijven kunnen ook niet-gekwalificeerde plannen aan werknemers aanbieden, waaronder mogelijk uitgestelde compensatieplannen, levensverzekeringen met een gedeelde dollar en bonusplannen voor leidinggevenden. Omdat deze niet ERISA-compliant zijn, genieten ze niet van de belastingvoordelen van gekwalificeerde plannen.

Traditionele IRA’s

Traditionele IRA’s zijn spaarplannen waarmee u kunt profiteren van belastingvoordelen. Aangezien bijdragen aan hen worden gedaan met geld dat nog niet is belast, krijgen beleggers over het algemeen een belastingafschrijving, hoewel die afschrijving kan worden beperkt of niet is toegestaan, afhankelijk van uw inkomen en of u een gekwalificeerde pensioenregeling op het werk hebt..

Er moet echter belasting worden betaald over uitkeringen, die u op 72-jarige leeftijd moet beginnen, zelfs als u nog niet met pensioen bent. Dit worden vereiste minimale distributies (RMD’s) genoemd;het bedrag wordt bepaald door een IRS-formule die uw leeftijd en uw rekeningsaldo omvat. Over het algemeen is de laatste keer dat u ermee mag beginnen uiterlijk 1 april van het jaar volgend op het jaar waarin u 72 wordt.

Er is een tijdelijke opschorting van RMD’s als gevolg van de in maart 2020 aangenomen coronavirusAid, Relief, and Economic Security (CARES) Act, die werd ingevoerd om burgers te helpen te midden van de financiële gevolgen tijdens de COVID-19-pandemie. Momenteel kunnen IRA-houders tot eind 2020 het gebruik van RMD’s vermijden.

Als u geld opneemt voordat u 59½ wordt, krijgt u een boete van 10% voor vervroegde opname, bovenop de gebruikelijke vereiste om inkomstenbelasting te betalen over het bedrag dat u ontvangt.

Er zijn ookgrenzen aan hoeveel u elk jaar aan een IRAkunt bijdragen. In 2021 bent u beperkt tot een totaal van $ 6.000 voor het jaar ($ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent) voor alle IRA’s die u mogelijk heeft.

IRA-planaanbieders staan ​​houders toe om begunstigden aan te wijzen, en sommige planhouders staan ​​begunstigden voor meerdere generaties toe. Omdat traditionele IRA’s individuen in staat stellen te investeren op basis van uitstel van belasting, zijn ze geschikt voor mensen met een hoge belastingschijf, maar verwachten dat ze bij hun pensionering in een lagere zullen zitten.

Roth IRA’s

Roth IRA’s eisen dat investeerders belasting betalen over bijdragen; met andere woorden, u draagt ​​bij met middelen na belasting en krijgt geen belastingaftrek. Het voordeel komt wanneer u met pensioen gaat: er wordt geen belasting geheven over uitkeringen, wat betekent dat u niet wordt belast over het geld dat uw inkomen verdient gedurende de jaren dat het op uw Roth-account staat. Wat meer is, als u geld van de rekening moet halen, wordt u niet belast als u alleen de bijdragen opneemt die u oorspronkelijk hebt gedaan.

Roth IRA’s hebben geen RMD’s, geen vereiste dat u distributies begint te nemen. Nog een voordeel van geen RMD’s: als u het zich kunt veroorloven om de fondsen aan te houden, kunnen ze belastingvrij blijven groeien en worden overgedragen aan uw erfgenamen. De erfgenamen moeten echter uitkeringen nemen.

Aangezien Roth IRA’s individuen toestaan ​​om belastingvrij te beleggen, zijn ze geschikt voor individuen met een lage belastingschijf, maar verwachten dat ze bij pensionering in een hogere zullen zitten. In feite zijn erinkomensbeperkingen voor wie mag bijdragen aan een Roth IRA.

Degenen met hogere inkomens kunnen er alleen een openen door traditioneel IRA- of 401 (k) -geld om te gooien en aanzienlijke belastingen te betalen, een proces dat hetopenen van een achterdeur Roth IRA wordt genoemd. Een uitzondering: degenen die een Roth 401 (k) hebben, kunnen deze zonder de belastingvereiste omzetten in een Roth IRA.

Gekwalificeerde pensioenplannen

Sommige werkgevers bieden pensioenregelingen op basis van vaste bijdragen of toegezegde pensioenrechten. Werkgevers ontvangen prikkels van de Amerikaanse overheid om deze plannen op te stellen onder ERISA-regels.

Toegezegde bijdrageregelingen, zoals 401 (k) s, hebben de toegezegde pensioenregelingen (het ouderwetse pensioen) grotendeels vervangen 401 (k) -plannen, waarbij werkgevers bijdragen en besparingen op een fiscaal voordelige basis matchen.

Niet-gekwalificeerde plannen vallen niet onder de ERISA-richtlijnen en ontvangen dus niet dezelfde belastingvoordelen. Ze worden beschouwd als activa van de werkgever en kunnen door schuldeisers van het bedrijf in beslag worden genomen. Als de werknemer stopt, verliest hij waarschijnlijk de voordelen van het niet-gekwalificeerde plan. Voordelen zijn geen premielimieten en meer flexibiliteit. Een Executive Bonus Plan is een voorbeeld.