IRS-publicatie 560: pensioenplannen voor kleine bedrijven
Wat is IRS-publicatie 560: pensioenplannen voor kleine bedrijven (SEP, SIMPLE en gekwalificeerde plannen)?
IRS-publicatie 560: Pensioenplannen voor kleine bedrijven (SEP, SIMPLE en gekwalificeerde plannen) omschrijft en actualiseert de regels elk jaar voor werkgevers die pensioenplannen opstellen voor zichzelf en hun werknemers.
Belangrijkste leerpunten
- IRS-publicatie 560 schetst hoe een bedrijf pensioenplannen kan opstellen.
- Het wordt elk jaar bijgewerkt om veranderingen weer te geven.
- 560 omvat alles wat een werkgever moet weten en naleven, zoals hoe u een plan opstelt, hoeveel een werknemer kan bijdragen, hoeveel fiscaal aftrekbaar is en meer.
Inzicht in IRS-publicatie 560: pensioenplannen voor kleine bedrijven (SEP, SIMPLE en gekwalificeerde plannen)
IRS-publicatie 560: pensioenplannen voor kleine bedrijven (SEP, SIMPLE en gekwalificeerde plannen) is een document dat elk jaar wordt gepubliceerd door de Internal Revenue Service met informatie voor bedrijfseigenaren die pensioenplannen voor zichzelf en hun werknemers willen opzetten.
Dit document geeft details over:
- De soorten plannen die een werkgever kan opzetten, inclusief de kenmerken van SEP, SIMPLE en gekwalificeerde plannen
- Hoe u een plan opstelt
- Hoeveel een werkgever kan bijdragen aan een plan
- Hoeveel van de premie is fiscaal aftrekbaar
- Hoe verschillende distributies te behandelen
- Hoe u informatie over het plan kunt rapporteren aan de IRS en aan werknemers
Publicatie 560 schetst vier primaire pensioenregelingen voor werkgevers, waaronder SEP-regelingen, SIMPLE-regelingen en twee soorten gekwalificeerde regelingen: toegezegde bijdragen en toegezegde pensioenregelingen.
- SEP-plannen bieden werkgevers een vereenvoudigde methode om bijdragen te leveren aan een pensioenplan voor zichzelf en voor werknemers. In plaats van een winstdelings- of geldaankoopplan op te zetten met een trust, kan een werkgever een SEP-overeenkomst aannemen en rechtstreeks bijdragen leveren aan een traditionele IRA of een traditionele individuele pensioenlijfrente (SEP-IRA) die voor zichzelf en elke in aanmerking komende werknemer is opgezet.
- EENVOUDIGE plannen zijn beschikbaar voor bedrijven met 100 of minder werknemers die in een bepaald jaar ten minste $ 5.000 aan compensatie hebben ontvangen. In dergelijke gevallen kan een werkgever een EENVOUDIG IRA-plan opzetten waarbij werknemers rechtstreeks uit hun salaris kunnen bijdragen aan salarisvermindering. Werkgevers kunnen dan passende of niet-selectieve bijdragen bijdragen. De twee soorten EENVOUDIGE plannen zijn het EENVOUDIGE IRA-plan en het EENVOUDIGE 401 (k) -plan.
- Gekwalificeerde plannen, die complexer zijn dan SEP- en SIMPLE-plannen, hebben verschillende voordelen, waaronder meer flexibiliteit bij het ontwerpen van plannen en, in sommige gevallen, hogere premie- en aftreklimieten. Gekwalificeerde toegezegde-bijdrageregelingen worden gedefinieerd als regelingen waarin het bedrag dat de werknemer elke periode bijdraagt, vast en vooraf bepaald is, en het rendement zal afhangen van vele factoren, waaronder de prestatie van de investeringen. Gekwalificeerde toegezegde pensioenregelingen daarentegen beloven een specifieke uitbetaling aan begunstigden aan het einde van de polis.
Vereisten voor het huidige jaar voor publicatie 560
Zoals met veel IRS-documenten, veranderen verschillende bepalingen van jaar tot jaar, dus het is absoluut noodzakelijk dat alle betrokkenen door het gedeelte van de belastingcode verwijzen naar de nieuwste versie. Veel werkgevers hebben professionele begeleiding nodig.