Bijpassende bijdrage
Wat is een bijpassende bijdrage?
Een bijpassende bijdrage is een soort bijdrage die een werkgever kiest te betalen aan het door de werkgever gesponsorde pensioenplan van de werknemer. De bijdrage is gebaseerd op electieve uitstelbijdragen die de werknemer zelf maakt.
Belangrijkste leerpunten
- Overeenkomende bijdragen zijn gebaseerd op electieve uitstelbijdragen.
- Een werkgever kan een bepaald bedrag van de bijdragen van een werknemer evenaren.
- Het kan jaren duren voordat een verwervingsperiode begint.
Hoe een bijpassende bijdrage werkt
Over het algemeen kan de werkgeversbijdrage overeenkomen met de uitstelbijdrage van de werknemer tot een bepaald bedrag in dollars of een bepaald percentage van de compensatie. Een werkgever kan bijvoorbeeld 50% van de werknemersbijdrage evenaren.
Het duurt vaak meerdere jaren of een wachtperiode voordat deze uitkering begint. Wanneer een werknemer onvoorwaardelijk wordt, bezit hij wettelijk het geld dat zijn werkgever heeft bijgedragen aan zijn 401 (k) of andere pensioenrekeningen. Als een werknemer het bedrijf verlaat, verliest hij het recht om aanspraak te maken op eventuele bijpassende contributiefondsen waarin hij nog niet volledig is belegd.
Vesting heeft ook een sterke band met het behoud van werknemers. Aandelenbonussen kunnen bijvoorbeeld gewaardeerde werknemers verleiden om meerdere jaren bij het bedrijf te blijven, vooral als het bedrijf veelbelovend is en in de komende jaren kan worden overgenomen of openbaar kan worden gemaakt, wat zou betekenen dat het aandeel van de werknemer in waarde zou toenemen.. In sommige gevallen is de verwerving onmiddellijk.
Werknemers zijn bijvoorbeeld voor 100% bekleed met SIMPLE werkgeversbijdragen. Met betrekking tot een 401 (k), kan een cliff-vesting of graded-verwervingsschema escaleren in de richting van een volledig gematchte bijdrage. Werkgevers moeten het verwervingsschema beschikbaar stellen aan werknemers, samen met informatie over het 401 (k) -plan.
Passende bijdrage en pensioenbesparingen
Met of zonder gelijke premies van een werkgever hebben individuen verschillende opties bij het sparen voor hun pensioen. Zoals hierboven vermeld, kunnen ze bijdragen aan hun eigen individuele pensioenrekening (IRA) of Roth IRA, samen met het 401 (k) -plan van een bedrijf . Voor kleinere bedrijven kunnen SEP- en SIMPLE-plannen effectiever zijn.
De meest voorkomende vorm van een gematchte bijdrage komt echter voor in een 401 (k) -plan. Met name zijn 401 (k) s gekwalificeerde door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen waaraan werknemers bijdragen na belastingen en / of voor belastingen. Werkgevers kunnen matching- of niet-keuzebijdragen aan het plan doen namens in aanmerking komende werknemers en kunnen een extra winstdelingsfunctie toevoegen.
Inkomsten in een 401 (k) -plan worden opgebouwd op basis van uitgestelde belastingen. Dit betekent dat een werknemer binnen een bepaald jaar geen belasting over deze fondsen hoeft te betalen; Wanneer ze het bedrag echter opnemen tegen 59½ jaar, de in aanmerking komende pensioenleeftijd, betalen ze de gewone inkomstenbelasting als de initiële bijdrage vóór belastingen is. Als de werknemer geld opneemt vóór 59½ om een niet-gekwalificeerde reden, kan hij een boete van 10% krijgen.
Individuen moeten ook de vereiste minimale uitkeringen (RMD’s) nemen voordat ze een bepaalde leeftijd bereiken, meestal 72 jaar. Door samengestelde middelen wordt het waardevoller dat deze fondsen langer op pensioenrekeningen blijven staan. Dit is erg belangrijk voor mensen die sparen voor hun pensioen en voor een tijd waarin ze misschien geen vast inkomen hebben; de Amerikaanse economie moet echter ook voldoende van deze fondsen in omloop houden.
Als het plan het toelaat – en de werknemer is nog steeds in dienst na het bereiken van de leeftijd van 72 – kan de RMD worden uitgesteld tot 1 april volgend op het jaar waarin de werknemer met pensioen gaat.