Medische kosten
Wat zijn medische kosten?
Medische kosten zijn alle kosten die worden gemaakt ter voorkoming of behandeling van letsel of ziekte. Medische kosten omvatten premies voor ziektekosten en tandartsverzekeringen, dokters- en ziekenhuisbezoeken, eigen bijdragen, geneesmiddelen op recept en vrij verkrijgbare medicijnen, brillen en contactlenzen, krukken en rolstoelen, om er maar een paar te noemen. Medische kosten die niet worden vergoed, zijn binnen bepaalde grenzen aftrekbaar
Belangrijkste leerpunten
- Medische kosten zijn de kosten om een verwonding of ziekte te behandelen of te voorkomen, zoals premies voor ziektekostenverzekeringen, ziekenhuisbezoeken en recepten.
- Deze kosten zijn binnen bepaalde grenzen fiscaal aftrekbaar.
- Zo mogen belastingplichtigen met een collectieve ziektekostenverzekering over het algemeen geen medische kosten aftrekken.
- Alleen degenen die hun aftrek specificeren, komen in aanmerking om medische kosten op schema A te claimen, en alleen die uitgaven die 10% van het gecorrigeerde bruto-inkomen (AGI) van de belastingbetaler overschrijden, kunnen worden afgetrokken.
Inzicht in aftrekbare medische kosten
Belastingbetalers met toegang tot een collectieve ziektekostenverzekering kunnen medische kosten die niet worden terugbetaald, zelden aftrekken van hun belastingen. Alleen degenen die hun inhoudingen specificeren, komen in aanmerking om medische kosten op schema A te claimen. Bovendien kunnen alleen uitgaven die hoger zijn dan 10% van het gecorrigeerde bruto-inkomen (AGI) van de belastingbetaler worden afgetrokken.
De belastinghervorming die eind 2017 werd aangenomen, heeft deze aftrek versterkt door het AGI-percentage dat u aftrekt te verlagen tot 7,5% van 10%. Deze voorziening was echter alleen goed voor aanslagjaren 2017 en 2018. Vanaf aanslagjaar 2019 keerde het tarief terug naar 10%.
De aftrek voor medische kosten is een gespecificeerde aftrek, wat betekent dat deze alleen kan worden gebruikt als iemand de standaardaftrek afwijst om deze te claimen. In 2020 is de standaardaftrek $ 18.650, wat betekent dat de meeste belastingbetalers niet willen specificeren.
Voorbeeld van medische kosten
Hier leest u hoe iemand medische kosten aftrekt van zijn belastingen. Bereken eerst AGI door de instructies op de eerste pagina van formulier 1040 te volgen. Neem het resultaat van die berekening en bereken 10% van dat aantal. Trek dit resultaat af van de totale medische kosten voor het jaar. Het bedrag dat overblijft, is het bedrag dat u kunt aftrekken voor medische kosten.
Stel bijvoorbeeld dat Tom’s AGI voor 2017 $ 80.000 bedroeg en dat hij $ 10.000 aan medische kosten had. Met behulp van de AGI-limiet van 10% zou hij 10% van $ 80.000, of $ 8.000, aftrekken van uw $ 10.000 aan medische kosten om een resultaat van $ 2.000 te krijgen – en dat zou het bedrag zijn dat hij zou kunnen claimen als aftrekpost voor medische kosten.
Met de belastinghervorming naar de AGI-limiet voor medische aftrekposten, zou Tom 7,5% van zijn AGI kunnen aftrekken, wat in dit voorbeeld $ 6.000 is. Tom kon $ 4.000 aan medische kosten claimen in plaats van $ 2.000. Dit nieuwe percentage betekent dat Tom zijn aftrek voor medische kosten voor het jaar 2017 effectief kan verdubbelen in vergelijking met 2016.